Amy聊跨境：日本站卖家最关心的日本消费税常见问题解答>>-ESG跨境

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日本是一个很大而且很有吸引力的市场。它邻近中国，物流快捷便利，而且中国和日本都是RCEP的成员国，很多产品出口日本是零关税，比如说：3C类产品，电气，家具等产品都是零关税。相比较欧洲市场高额的VAT税率和关税，做日本的电商市场压力会小很多。

如果你希望能够长期在日本站点经营，税务合规还是非常有必要的。本期文章我搜集了近期卖家朋友提问最多的消费税相关问题为大家解答➡

?1、什么是合规发票留存制度？

?合规发票留存制度使买家能够在提供合规发票的情况下享受 JCT 进项抵扣。改革生效后，只有持有 JCT 注册号的卖家才有资格向您的买家开具合规发票。

?2、日本JCT和欧盟VAT增值税的区别

?Japaneae Consumption Tax简称为JCT，也就是日本消费税，和我们中国的增值税一样，是基于商品或者是服务增值而征收的一种间接的税收。增值税在每个国家的叫法不同，但本质其实都是一样的。比如说欧盟的VAT，加拿大的GST和美国的销售税一样。

?其实日本的消费税起源于1989年，并不是什么新的政策，而是一直都存在的。但是日本税局对于跨境电商的销售监管是近些年才开始的。而且最近亚马逊对于JCT的注册要求，才引起中国跨境电商卖家的重视。

?3、没有纳税义务为什么还要注册日本销售税号

?日本政府会向所有在日本境内的经营活动和进口的货物征收消费税。

日本消费税的纳税人可以是日本居民，也可以是非日本的外国人。只要个人或企业在日本从事征税商品、劳务的经营活动，就必须遵守日本消费税的法规。

比如中国跨境电商卖家，你的商品是通过电商网络在日本销售，那么你就是日本消费税的纳税人。即使你的销售额没有达到征税标准，没有纳税义务，你仍然需要注册日本消费税税号，才能正常的在日本进行贸易活动。比如说进口商品到日本进行销售，给买家开出合规的消费税的发票等等。

征税标准了解请点击：

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?4、中国跨境电商卖家如何申请日本消费税号

?日本消费税税号是不能在网上递交申请的。

中国跨境电商卖家在日本没有实际的经营场所，也没有实际的员工、按照日本政府的规定，你必须要在日本委托一个代理，有代理为你申请日本的消费税税号。

日本消费税税号注册的资料必须是原件。也就是说，你的税务代理会将你注册资料的原件递交给税局，才能进行正常的申请。

?5、没有 JCT 注册号，我还能在亚马逊上销售商品吗？

?改革生效后，亚马逊将计划实施一项功能，使买家能够知道哪些商品符合开具合规发票的要求。如果您不提供您的 JCT 注册号，这可能会对您的销售产生负面影响。我们建议您尽快获得您的 JCT 注册号。

?6、日本JCT可以递延吗？如果可以，在什么情况下可以递延？

?日本没有递延JCT。

?7、日本逆向收税对跨境电商卖家有什么影响

?日本逆向征税制对跨境电商卖家最大的影响，是来自前期现金流的压力。

日本政府自从实行逆向税收以后，跨境电商货物清关时，需按照平台销售价格来缴纳关税和进口增值税，减去亚马逊的费用和末端派送的物流费用来结算进口的税费。虽然缴纳的进口消费税可以在最终的消费税申报中做为抵扣，但是提前缴纳这么多的进口税费，对于卖家的现金流是一个很大的压力。

特别是有些卖家采是用物流公司来全球代理进口业务，自己并没有注册消费税号，原本发往日本亚马逊FBA仓库的货物，在进口纳税申报时按照产品采购成本来计算，但是逆算之后，进口货物的申报价格按照实际的销售价格来纳税。也没有办法申报抵扣这一部分在进口时已经缴纳的消费税，就非常的吃亏了。

严格的说，在日本的销售超过了一定的限额，但是你并没有在日本做任何的销售申报，那么你在日本的税务是不合规的。

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