现金本票-ESG跨境

现金本票

现金本票

现金本票(Cash promissory note)

什么是现金本票？

现金本票指票面上注明现金字样，可以通过向银行提取现金支付结算的本票。

现金本票的操作流程

1.接柜审核。接收柜员接受持票人交付的填写现金字样的本票时，应将本票经办人提取原夹保管的本票第一联或存根，并按以下内容进行审核：

(1)是否属于本行签发的本票；

(2)本票填写的申请人和收款人是否为个人；

（3）收款人是否签署并注明有效身份证件的名称、号码、发证机关，并要求提交收款人有效身份证件复印件备查。

如果收款人委托他人向出票行提示付款，还必须检查收款人和被委托人的有效身份证件，是否在本票背面作出委托收款背书，是否注明收款人和被委托人的有效身份证件名称、号码和发证机关，并要求提交收款人和被委托人的有效身份证件复印件备查。

2．记账。审核正确后，以本票第二联为借方记账凭证，以本票第一联或存根为附件，将凭证交记账员转账，并注销本票登记簿。会计分录：

借:开本票——XX本票户

贷款:现金商业现金——XX机构业务现金户

现金本票的有关规定

以本票的支付方式为标准，本票可分为现金本票和转账本票。这是《支付结算办法》中本票的分类方式。《支付结算办法》第九十八条第二款规定，银行本票可用于转账，注明现金字样的银行本票可用于提取现金。根据本条规定，注明现金字样的本票可以提取现金或转账，而一般本票只能用于转账。此外，根据《支付结算办法》第一百零四条的规定，本票的申请人或者收款人为单位，不得申请签发现金本票。因此，现金本票的申请人和收款人必须是个人。

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参考文献

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