审证-ESG跨境

审证

2022-07-05

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审证审证什么是审计审核是指对外国进口商通过银行开具的信用证内容进行全面审核，以确定是接受还是修改。审证概述理论上，外国证书应与销售合同一致。但在许多实际业务中，买方的信用证并不完全符合合同。分析原因只有两个：工作疏忽或故意。无论原因如何，都会给卖方履行合同和安全外汇收集带来隐患。在这方面，出口商必须保持警惕......

审证

什么是审计

审核是指对外国进口商通过银行开具的信用证内容进行全面审核，以确定是接受还是修改。

审证概述

理论上，外国证书应与销售合同一致。但在许多实际业务中，买方的信用证并不完全符合合同。分析原因只有两个：工作疏忽或故意。无论原因如何，都会给卖方履行合同和安全外汇收集带来隐患。在这方面，出口商必须保持警惕，并注意审查外国证书。

审查的依据是合同和UCP600。验证的基本原则是要求信用证条款与合同规定一致，除非我方出口企业事先同意，否则合同条款的内容不得增减或变更。

审证工作由我国银行和进出口公司共同承担。银行审核开证行的政治背景、资信情况、付款责任和索汇路线，以及鉴定信用证真伪等。进出口公司则着重审核信用证内容与合同条款是否一致。

审证的内容

信用证审查是银行（通知银行）和出口企业的共同责任，但每个企业都有自己的重点。在业务中，银行重点审查开证行的政治背景、信用能力、支付责任、汇款路线和信用证的真实性。出口企业重点审查信用证的内容是否与销售合同一致。具体包括以下几个方面：

1、银行审证

(1)审查政策。主要看证明所有内容是否符合我们的政策和歧视性内容。如果有，必须根据不同情况与开证行协商。

（2）对开证行的审查。主要审查开证行所在国的政治经济状况、信用和经营作风。信用不良的银行应当酌情采取适当的保全措施。

（3）审查信用证的性质和开证行的付款责任。在出口业务中，我们不接受带"可撤销"字样信用证；对于不可撤销的信用证，如附有限制性条款或保留字句，使用"不可撤销"名字不符实，应要求对方修改。

2、出口企业审证

出口企业只需进行审核，审核重点应放在以下几项:

（1）审查信用证金额和货币。即审查信用证金额是否与合同金额一致，大小写金额是否一致。如果合同中有溢出短装载条款，信用证金额是否包括溢出部分金额；信用证使用的货币是否与合同规定的定价和支付货币一致。

（2）审查相关货物条款。主要是依次审查货物的质量、规格和数量包装。如果发现信用证内容与合同规定不一致，原则上不应轻易接受。

（3）审查信用证的装运期、有效期和到期地点。信用证的装运期必须与合同规定相同；一般规定信用证的有效期715天哪，为了方便卖单。至于信用证到期地点，一般要求在中国规定。我们一般不接受在国外到期的信用证，应该要求修改。

（4）审查开证申请人和受益人。开证申请人的名称和地址应仔细审查，以防发生错误。受益人的名称和地址也应正确，以免影响外汇收集。

（5）审查文件。主要审查证书中要求的文件类型、份数和填写方法。如有异常规定或我方难以做到，应要求对方修改。

（6）审查其他运输条款、保险、商业检验等条款。也就是说，仔细审查信用证对批量装运、转运、保险、保险奖金和商业检验条款的规定是否与合同一致，如有不一致，应要求对方修改。

(7)审查特殊条款。审核时，如果发现附加条款或特殊条款超过合同规定，一般不容易接受。如果对我们影响不大，也可以酌情接受部分条款。

审证方式

1、信用证综合审核

信用证综合审核是审核信用证的中心工作和重点工作，信用证综合审核为：

(1)信用证条款按合同条款进行全面审核。

根据签约人、商品描述、价格条款、支付条款、运输条款、保险条款、合同金额、商业检验、仲裁等全部内容，全面仔细审查受益人名称、名称、价格、货币、金额、包装、运输方式、运输路线、装载期、有效期、交付期、信用证到期地点、保险、保险奖金、合同条款和信用证条款一对应审核，逐一检查信用证条款是否符合合同条款，发现信用证条款不符合合同条款，必须联系进口人。信用证条款与合同条款不一致，但不给出口人带来不利影响的，可以要求进口人书面确认修改合同条款；信用证条款与合同条款不一致的，对出口人产生不利影响，出口人应当要求进口人按照合同条款修改信用证条款。

(2)根据信用证知识审核合同，检查合同条款是否有缺陷，并为合同条款的顺利执行做好最终通行证。

如果发现合同条款有缺陷，此时可以利用最终修复机会，不利于顺利履行合同，不利于我们成功获得相应的文件结算信用证条款，即使信用证条款与合同条款一致，也应与进口商协商，修改合同，修改信用证，在货物装运前，解决问题，确保安全结算。

2、重点审核信用证

信用证是一项独立的协议。一般来说，如果受益人按照信用证的要求执行，应取得相应的文件并进行讨论和结算。然而，一些信用证在发放时被设置了条款陷阱，这通常被称为"软条款"。信用证软条款是比学校更常见的信用证风险，限制了出口人对信用证操作的主动性。出口人在履行合同操作过程中，难以获得或根本无法获得符合信用证规定的文件，威胁到信用证收集的安全。

软条款的表现形式多种多样，如进口方掌握信用证执行的主动权，装船需要进口方的指示；结算文件依赖进口方提供；收款需要进口方同意；信用证条款与要求不匹配，文件条款与操作条款不连接，相关规定矛盾；出口企业接受信用证软条款的，必须承担相应的收款风险。当然，这并不意味着所有的信用证软条款都必须修改。出口企业可以根据市场、客户信用、产品、运输和软条款的具体要求，区别对待不同条件下的软条款。对于真正需要修改的信用证软条款，应与客户协商，要求修改信用证。出口商在收到相关信用证修改前应谨慎行事。