日本也要进行税费调整？中国出口电商企业或将遭受新一轮洗牌-ESG跨境

前不久，美国各州政府对电商的跨州销售征消费税的消息备受各方关注，随着美国电商全面征税的推进，德国、日本等国近期也纷纷就电商税费调整摩拳擦掌。

近日，多名亚马逊日本站卖家向雨果网反映称，收到有关“与消费税金额相关的报告和MWS API规范更改”的邮件通知，内容指出，为方便卖家，同时为应对未来的税费改革，平台将更改网站规范以开始展示消费税金额，目前计划将在2018年8月30日启动规范更改，如有任何时间安排变动，将告知于卖家。

（卖家截图）

此消息一出，引发各路卖家众说纷纭，日本要进行税费调整？对中国出口企业会带来多大影响？又会对跨境电商未来造成怎样的局面？

日本税费调整主要用于教育事业，各站点纷纷效仿卖家最担心的是美亚站

事实上，早在2017年8月初，日本首相安倍晋三就曾在日本读卖电视台的节目中，明确表明2019年10月消费税将由8%上调至10%，雨果网也曾就此做过相关报道，如今日本税费调整或将被提上议程，足以表明其税改政策收紧大势所趋。

据广东跨境电商商务协会张炯介绍，日本接下来消费税的提高针对的是所有零售行业，包括线上线下、进口及国内，为此对电商行业而言都是一视同仁，中国卖家无需过于担忧，“而针对日本消费税所提高的2%，据我所知主要是用于支持教育方面，日本又是一个高度重视教育的国家，将消费税用于教育也是被广大日本民众所支持之举。由此可见，对于产品出口日本市场的中国企业而言，影响甚微。”他说道。

“相反地，日本消费税的提高，对于日本进口到中国的商品一定程度上增加了税务成本，对进口电商平台、日本海淘以及日本旅游代购而言成本也会有所上升，但如果日本产品出口到其他国家（不在日本本土销售）的贸易模式下，则不需要缴纳消费税。”

跨境电商卖家张峰也对此坦言，尽管当前该计划还未正式落地，但也指日可待了。“自从亚马逊欧洲站开始征税以来，消费税也被其他各站点所纷纷效仿，我最担心的是美亚站也要开始税费改革，毕竟是订单最多的站点。”

全球税收监管形势日趋严峻，出口电商卖家之路变得越来越逼仄？

在张炯看来，美国、日本税费政策的不断收紧，也折射出了全球跨境电商市场规范收紧的局面。据他观察，电商征税的趋势正在变得越来越明显，同时不同国家的税务内部调整也不尽相同。

美国是将电商的消费税优惠取消，与线下零售一视同仁，而美国本土消费者对于线上购物的欲望，不仅仅取决于价格的审核标准，还包括产品设计、包装、用途等为核心；

澳洲税务局发布关于低价值产品的GST（Good and Service Tax商品及服务税）通知，该通知指出，联邦议会已经通过新GST法案：澳大利亚将从2018年7月1日开始把GST的征收扩大到消费者进口低价值的实物货品；

俄罗斯国家杜马拟定的2018-2020年财政预算草案中也曾指出，自2018年7月1日起，俄罗斯政府将之前对海外网购1000欧元以上征税的规定，调整为超过20欧元就要征税；

印度GST（增值税）调整，主要目的是降低印度制造商品在生产流通领域中的税率，振兴印度制造，但某些品类也有所降低税率，但由于存在中央政府和本帮两种税，情况较为复杂；

另有欧盟委员会此前就曾通过了一项新规定，取消了进口欧盟货值低于22欧元产品的免税额度；

除此之外，8月1日，德国联邦内阁也正式就电商销售税提案展开讨论，并让eBay、亚马逊等平台承担起代征销售税的责任。

……

“从降低免税额度到征税，不难看出全球税收监管形势的愈发严峻，加之激烈的市场竞争环境，跨境电商卖家经营之路举步维艰。”厦门金多厦网络科技有限公司资深财务总监王素香如此说道。

全球税收调整的浪潮下，小卖家或将面临新一轮的洗牌

从上述所提不同国家的税务来看，美国、日本、澳洲以及印度等对于税率都有所调整，再加中美贸易战持续升温，对中国跨境电商卖家而言多少有些波及，张炯分析道：“从发达国家视角来讲，调整税率并非仅针对中国电商卖家，发达国家税收制度相对更为成熟，反而如何合规经营才是当下卖家长期要考虑的首要因素。”

“毋庸置疑，消费税是每个政府财政收入的一部分，同时也是平衡实体店和完善销售成本的工具，实体店的每一笔交易都要缴税，而网上销售很多地方却并不需要缴税，这就使得实体店的竞争优势变小。”张峰也透露，截至目前，几乎每个国外的电商平台都有中国或者其他国外卖家的存在，从当地政府角度上来看，这些境外卖家享受了销售的利润而未向政府纳税，显然有失偏颇，为此，这次继欧洲站和澳洲站以后日本站也发出将要税费改革的消息也在意料之中。

深圳极智佳速运的frank表示，全球税收政策不断收紧早已有所耳闻，而对于中国卖家而言也造成了一定的影响，但对中卖家和大卖家而言影响微乎其微。“首先，中卖家虽然还未得到社会融资，但手中的资源仍是较为丰富的；其次，大卖家更不在话下，他们已经获得大量社会融资，好比有被上市公司收购、被上市公司控股，资金充裕自然不会轻易被全球税费调整所打倒；而小卖家运营之路就显得有些艰辛，少了资金上的扶持，加之平台政策愈发严苛，如2018年上半年闹的沸沸扬扬的欧洲VAT事件，成百上千的小卖家就在这场骤风中倒下，此次又将刮起的全球税收调整的大风，小卖家倘若未能合理应对将会面临新一轮的洗牌。”

面对局势愈加复杂的海外市场，中国卖家该如何迎难而上？

王素香则对此建议，“企业要出海，从物流环节扼住贸易的咽喉不失为明智之举。以日本市场为例，企业可以在日本注册一家公司，再通过一般贸易的方式将一大批货物发到当地，存储在海外仓中，当地买家购买之后，直接在本地发货，速度也会变得更加快捷，通过B2B方式，既可以打开更大的市场，同时也能相应规避了各类B2C环节中可能出现的问题。”

张炯也建议，面对全球税收政策不断收紧的大环境下，中国出口电商卖家一方面，运营新技术提升运营能力和效率，加深与互联网的高层次融合，运用新一代信息通信技术、人工智能，加速跨境电商业态，模式向更高阶段演进；另一方面，更加注重经营业务，发挥跨境电商碎片化、去中间化的特点，尽量减少和缩短中间经销商的环节和通道，如可以由专业机构解决买卖双方的安全问题等。

总而言之，“在面对愈加严峻的全球税收监管形势和更加激烈的市场竞争环境下，更考验的是有真枪实弹的卖家，中国卖家需要顺势而为，调整策略，创新实践，积极应对。”王素香说道。

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