德国VAT税率多少,怎样计算德国VAT增值税?-ESG跨境

德国站电商是仅次于美国站电商的第二大平台，德国网民最喜欢进入电商平台消费。潜力巨大，那么，德国VAT税率多少,怎样计算德国VAT增值税?

德国VAT税率多少？

德国VAT税率一般是19%，但是，为缓了解COVID-19冠状病毒对经济带来的影响， 德国政府出台了综合经济刺激计划，采取了降税措施，以确保就业并恢复经济运转。这些措施包括从2020年7月1日至2020年12月31日暂时将德国标准增值税(Value-added rate)税率从19％降至16％，低税率(Reduced rate)将从7％降至5％。

德国VAT增值税率与德国税号格式

1、德国VAT增值税基本税率基本有上是两种税率，7%和19%。是按商品要设定的，它不像英国那样，如销售额达不到量，卖家可以申请6.5%的低税率。

德国VAT税率，其中7%的税率主要适用产品为，书籍、报纸，食品和农产品。而其他货物基本属于19%的税率，大部分跨境卖家的德国VAT增值税税率都是19%的税率。

2、德国税号有两种税号，也有两种两种格式，一种是德国本是税号，一种是欧盟税号。德国税事情是10位数字，而欧盟税号是德国简码加9位数字。

德国VAT增值税怎么申请申报？

1、卖家可以通过自己申请或通过正规的税务代理，进行申请，自己申请的话，手续比较麻烦，甚至卖家还要自己跑到税局那边去，申请的时间及流程也是比较漫长的繁琐。德国增值税申请的时间，相对于英国VAT来说，申请下来的时间也是比较长的。并且，如果卖家旧账号需要补完税才可以进行申请。

2、德国VAT申报，是月申请的，每个月需要申报一次，一年有全部共有十三次，卖家必须如实及按时间进行申请。申报错误或者延误申报，罚款额度为税金的0.5，最多不超过2.5万欧元；如果延误付款，有每月滞纳金额1%的罚款，最高可达到2万5千欧元；由于延迟缴税而产生的滞纳金，。德国VAT增值税VAT可以追溯4年，如果涉及VAT欺诈，可以追溯10年。

考虑到地区的问题，卖家还可以委托你税务代理延长一个月的税务缴税申请，但前提是，申请的卖家必须在过去经营中没有违规的问题，并且需要提供一个欧洲的SEPA银行账户，以供税局自行划款。

怎么计算德国VAT增值税？

以19%的税率为例，德国VAT计算公式及退税条件是：

1、销售VAT=销售价格/1.19×0.19

2、进口VAT=（申报货值+运费+关税）×19%

3、实际缴纳税金=销售VAT-进口VAT

4、零申报的卖家因为进销项都是零，不可以退税，在计算德国VAT的过程中，卖家需要把握好销售VAT,进口VAT及实际纳税金。如果卖家进口增值税大于销售增值税就可以得到退税，退税的费用可以留到下个月进时抵扣。

2020年7月1日前税金核算公式：

标准税率19%——VAT=（总销售额/（1+19%）*19%）- 抵扣税金

2020年7月1日至2020年12月31税金核算公式：

最新标准税率16%——VAT=（总销售额/（1+16%）*16%）- 抵扣税金

有什么办法免纳19%的德国VAT税率？

一、通过小邮直包发货到德国

卖家发到德国的商品达不到一定的货物价值，德国那边是不用卖家交纳税金的。如果通过中国直发的小包裹的方式，且货物价值是在22欧元以下，就不用缴关税和增值税。

但是，通过小邮直包发货的方式也是有弊端的，首先，在货物的价值上受到限制，而且，德国海关可能会对小邮直包的商品进行标准，如果小邮直包的价格超过22到150欧元，则需要报关，但是不缴关税，需缴缴进口增值税，如果超过150欧元以上货值，则都要报关并缴纳关税和19%德国VAT税率。

二、在德国限定的远程销售额内，销售商品到德国

按目前的欧盟政策，只要德国12个月的累积销售额不超过10万欧，就可以不用交纳德国19%的德国VAT税率。所以很多卖家就是通过方式，以英国为立足点将商品德国而又不用交缴德国税金，从某个方来说，这节约了德国VAT注册申报费用。但是，远程销售虽好，但也限制了跨境卖家。

首先，英国将脱离欧盟，英国发往德国的商品将不再有远程销售额这种政策存在，其次，发往从英国发往德国的商品限额是不超过10万欧元，对于销售比较大的卖家来说，是远远不够的。

从长期的角度来说，德国站电商是仅次于美国站电商的第二大平台，德国网民最喜欢进入电商平台消费。潜力巨大，德国占据欧洲市场25%消费体量，再加上全球第一的物流服务，高收入人群占比大，消费者又愿意为好品质买单，网购普及率也高，如果销售利润达到一定的比例，比起19%的税金来说，对于跨境卖家来说，还是蛮有吸引力的。

综上所述，德国VAT税率一般是19%，2020年7月1日至2020年12月31的税率为16%，怎样计算德国VAT增值税，则可以依靠进销项公式计算就可以了。

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