英国VAT税怎么计算,英国VAT增值税计算公式详解！-ESG跨境

亚马逊平台已强制卖家必须·注册英国VAT,无注册申报英国VAT的卖家，亚马逊将有强制下架商品。但是，对于卖家而言，了解英国VAT也是头疼的问题。那么，英国VAT税怎么计算,这里有一份英国VAT增值税计算公式详解。

一般来说，进入英国的商品，都需要交纳关税，进口增值税、销售增值税。不同的英国税金是有不同的计算方法，这些计算方法，说起来也不算困难，卖家只需套用其公式，就能计算出来。

1、进口增值税的相关公式：

进口增值税=（申报货值+头程运费+进口关税）*VAT税率（一般是20%）

在这个计算公式中，卖家需要注意VAT税率，进口关税的申报货值，如果税率及申报货值出错，最后算出来的进口增值也会出错。

2、销售增值税计算公式如下：

销售增值税=最终销售价格/ 6 （一般税率）

实际缴纳VAT（增值税）=销售增值税-进口增值税

销售增值税=最终销售价格/ 6 ，这个是按20%的计算才可以用这个简易的计算公式。如果税率不是20%，这个简算方法就不可以用。

这三种税率的计算方法其实都是大同小异，小编用第一种税率给大家普及计算方法：

交纳给英国税局的税费：实际应纳税额

实际应纳税额的计算公式为：

实际应纳税额=最终销售税-进口增值税

再进一步将它们拆分，它的计算公式为：

最终销售税=最终销售额/6

进口增值税=（头程运费+关税+进口增值税）

进口关税=申报货值*关税税率（不同产品税率不同，需根据销售产口确定）

进口增值税=申报货值*20%

简单的说，进口税，就是商家进口时需交纳的税金，销售税就是商家在销售时应交纳的税金。这两种税制是分开的，请大家注意不要混淆。

可能这个公式大家对于初了解的卖家，看起来有点懵，小编告诉您，最主要你要区分“进口增值税”与“最终销售税”两者之间的区别。

总结来说：进口增值税就是在没有销售产品这前，先交纳的税金，最终销售税就是就是在英国本地销售产品后应交纳的税金，英国税局为了避免重复征税，实行了多退少补的方式，如果你交纳的最终销售税大于进口增值税即需要交纳税额，反之，进口增值税大于最终销售税，即可得到退税。

如何理解进口关税和销售税？

VAT税号注册后，英国政府有权利对在英国销售的商品进行税务征收，不进行进口关税和销售额缴纳的卖家，英国税局及海关不仅会追缴应缴纳的税金，还有可能需要交纳罚金。卖家可以通过两种途径申请退税(进口增值税)和缴税(销售税VAT)：

1、使用英国税务部门的官方在线操作系统自行申报；

2、指定正规会计师代为申报。

由于欧洲税务申报需要非常专业的税务知识以及外语能力，所以我们建议客户委托专业的会计师帮您做税务VAT申报。VAT税号申请通过后，请务必要进行税务申报，每季度申报一次，以免VAT税号被政府冻结。如果客户不依法进行进口关税和销售VAT税务申报，造成VAT税号被冻结或其他法律责任都由客户自己承担。

卖家不缴纳增值税会有什么后果？

卖家被要求进行真实、及时、准确的税务申报。如果故意延误，错误或虚假申报，都可能受到英国税务海关总署（HMRC）包括货物查封、向eBay举报导致账号受限、罚款在内等不同程度的处罚。

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