英国增值税法新规出台-ESG跨境

英国增值税法新规出台，对“全球开店”欧洲站的卖家，这是个不得不关注的信息。合规的操作、缴纳增值税（VAT）也是每个卖家必须的义务。那究竟英国增值税法新规会对您产生什么影响？您的运营还合规吗？

为避免您的业务因不合规导致的中断，每个卖家都应该了解此规、掌握增值税操作。

英国税务海关总署(HMRC) 正在追踪VAT的合规性，根据英国法律，如果HMRC 认为某个卖家可能存在不合规情况，亚马逊则需要根据要求向其披露被选定卖家账户的数据。

依据全新法规，HMRC现在可以对诸如亚马逊商城的网站发出通知。如果HMRC认为某个卖家违反了VAT法规，则可以向亚马逊商城发出告知，要求我们停止让该卖家在Amazon.co.uk 销售，并要求我们移除该账户。

根据亚马逊条款和条件，在亚马逊上销售的卖家必须遵守所有适用法律，包括VAT 法规。

如果您有关于VAT合规的任何问题，我们建议您立即咨询税务顾问，了解您的VAT 义务并采取适当的行动，避免因VAT 违规而导致账户停用的风险。如果您需要在英国以及业务涉及的其他欧盟国家进行VAT 注册，请记住，应在VAT 号码可用时立即输入至亚马逊卖家账户的卖家资料中。

欧洲增值税是针对消费者支出征收的一个税种。它由增值税注册卖家就其在欧洲国家/地区的销售收取，并通过增值税申报缴纳给国家税务机构。具体方式：

如果您是增值税注册商家，您可以对大多数业务支出（以及商品进口到欧洲时缴纳的进口增值税）追回增值税

您向消费者收取的商品增值税必须缴纳给政府以履行您的法律义务

在大多数欧洲国家/地区，您可以在要注册的国家/地区的税务机构网站，在线完成注册。

了解您将商品销售到哪些特定国家/地区以及这些国家/地区的相关要求非常重要。每个欧洲国家/地区的增值税法规各不相同。但是一些基本因素将有助于决定您是否需要在某一特定国家/地区注册增值税，其中包括：

您的所在地/成立地

您从何处将商品运输至这一国家/地区

您的买家所在地

您的买家是消费者还是商家

您的销售额

1、您的企业成立于英国

如果您的企业将商品储存在英国并向英国买家销售，那么当您在英国的销售超过了增值税注册起征点，您需要注册并收取增值税。

此外，如果您的企业还向其他欧洲国家/地区的个人销售商品，您可能还需要在这些国家/地区注册增值税。

收取的增值税必须通过增值税申报缴纳给相关的税务机构。

2、您的企业成立于其他欧洲国家/地区

如果您的欧洲企业将商品储存在其他欧洲国家/地区，并向英国买家销售这些商品，那么当这些销售额超过了英国远程销售起征点，您需要注册并开始对英国的销售收取增值税。

同样，移动（或将您的商品移动）到在英国的储存地点，即刻需要遵循英国的增值税要求。

收取的增值税需通过增值税申报缴纳给英国税务机构。

3、您的企业成立于欧洲境外

如果您将储存在英国的商品销售给欧洲买家，那么您需要立即在英国注册增值税。

此外，如果您向其他欧洲国家/地区的个人销售商品，您可能还需要在这些国家/地区注册增值税。

收取的增值税必须通过增值税申报缴纳给相关的税务机构。

您不确定您是否需要注册增值税？ 您可以通过此链接来做个评估，来帮助您了解您是否需要注册增值税：

一旦产生在英国注册增值税的义务后，必须向英国税务机构提交申请表（称作增值税1A）。可在通过英国税务海关总署（或称作HRMC，负责税收的英国政府部门）的网站在线完成此流程。在增值税注册流程结束时，您将获得一个增值税税号，您可以借助此税号：

开具增值税发票，在上面显示您向买家收取的增值税。如此一来，如果您是已增值税注册的商家，您可以对大多数业务支出（以及商品进口到欧洲时缴纳的进口增值税）追回增值税。

开始向 HMRC 进行增值税申报，以申报收取的增值税并索回您可能已经累积的任何增值税款项。

您将需要采取一些准确步骤注册和申报您的增值税。例如，以下是向英国境内销售的卖家为了合规而采取的步骤：

注册增值税

结账时向英国买家收取准确的增值税金额，并在需要时开具准确的发票

在到期日之前提交您的增值税申报

应 HMRC 规定缴纳任何增值税

保留相应的增值税记录

这只是在某个国家/地区需要采取的步骤示例—虽然其他地方的一般流程与此类似，但是您还是需要先了解每个国家/地区的要求，方可开始向该地区的买家销售（并向他们收取增值税）。

如果您想要了解增值税详情，查看可提供其他指导的税务顾问名单，包括适用于亚马逊卖家的增值税咨询费折扣优惠,请点击我们的增值税信息页面。

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