跨境卖家需要了解的有关欧洲增值税的6件事-ESG跨境

1.什么是增值税?

与营业税不同，增值税(增值税)是在供应链的每个阶段由所有商品和服务的卖方收取的。这意味着供应商，制造商，分销商，零售商和最终消费者都将为其购买支付增值税。相比之下，美国只对最终消费者征收营业税。

2.欧洲增值税规则…

作为欧洲企业出售给欧盟消费者时：

总部位于欧盟并向欧洲消费者在线销售商品的在线交易者必须考虑远程销售规则。远程销售是指将货物发送给另一个欧盟成员国的私人消费者，并且供应商负责交货。

即使您属于以下类别，这些规则也将适用：

你是一个独家商人

您尚未注册增值税

您只能通过市场销售

这些规则在涉及欧盟增值税时很重要，可以吸引很多欧洲在线交易者。但是，如果使用得当，它们还可以帮助卖方扩展整个欧盟范围，同时降低合规成本。

远程销售规则使您可以跨境向欧盟范围内的客户出售产品，直至达到设置的阈值。在达到阈值之前，您将在销售中应用出境国家/地区的增值税税率。

一旦超过买方所在国家/地区的起征点，则必须切换到该国家/地区的国内税率，并确保您已在该成员国注册增值税。

例如，在英国和德国，远程销售限制为70,000英镑，为100,000欧元。因此，如果您在英国注册了增值税，并且开始向德国进行远程销售，那么您仍然可以在英国申请并申请增值税退款，直到您当年的销售额达到100,000欧元。

达到最低限额后，您将在德国申请增值税退税。在其他国家/地区注册了增值税后，请确保仅在一个国家/地区中收取增值税，这意味着一旦超过限额，您将在买方所在的国家/地区对增值税进行收费。

有关每个国家的远程销售门槛的列表，请查看以下简单增值税资源：

作为非欧盟贸易商向欧盟消费者出售时：

谁是记录的进口商?

如果您是在欧盟以外地区持有库存或从欧盟以外地区直接运输产品，则税款和关税的责任取决于记录在案的进口商是谁。

如果客户是记录进口商，则他们将在进口产品时承担进口关税和增值税。

避免这种情况的一种选择是在第一个进入欧洲的港口注册增值税。在这种情况下，您将能够在增值税申报单上收回进口增值税。在您注册的国家/地区对客户的所有销售都必须包含当地增值税率。

您在哪些国家库存?

如果您正在使用履行中心在欧盟国家/地区存储商品，则您已经创建了应税供应，并且需要立即进行增值税注册。这里要注意的重要一点是，一旦您在一个欧盟成员国内注册了增值税，那么您将属于远程销售规则。

3.您需要注意的其他声明

只是为了增加欧洲增值税的复杂性，每个成员国都有自己的报告阈值，称为Intrastat声明。这些是必不可少的统计报表，可让税务机关监控欧盟内部的货物流动。

电子商务卖家更常报告的是EC销售清单(ESL)。这些文件记录了社区内部B2B的销售以及欧盟国家之间的库存流动，以管理应税供应的流动。它们与您的增值税申报单一起在出境国家/地区归档。

在将产品运送到欧洲之前，您需要申请欧洲操作员识别码(EORI)。这与您的增值税号相关联，使欧洲的海关官员可以识别您的货运并签发文件，以使您可以收回在海关支付的进口增值税。

增值税和EORI号码在运往欧洲时是齐头并进的，因此请确保托运人在提单中同时包括这两个号码。

4.国际扩张时应考虑的因素

欧洲增值税电子商务

作为中小型企业，您可能希望扩展到其他欧洲市场以发展您的业务。这是您需要考虑的事项：

出口可能需要专业知识和良好的战略规划，因此请考虑使用配送中心或第三方来满足您的运输需求。

亚马逊可以为您提供其泛欧计划的直接访问权限，但您需要立即在七个国家/地区注册增值税。

选择最适合您业务的市场。

争取翻译公司的服务。

获得该领域专家的帮助不仅可以确保您合规，而且可以正确使用每分钱。希望使用可以帮助缓解全球增长之痛的国际咨询公司。

这样一来，您就可以解放自己，以积极的方式发展自己的电子商务业务，而不会为当地政府的官僚主义进程所困扰。

5.您是否在欧洲跨境销售数字服务?

即使您跨境销售数字服务，您仍然需要考虑增值税。这就是增值税迷你一站式商店或增值税MOSS发挥作用的地方。有关完整说明，请参见此处。

欧盟委员会引入的上述新规定将于2021年1月1日生效，从而简化了用于提供电子服务以及电信和广播服务的增值税。这将使业务成本降低多达95%。

新规则的第一阶段将是应用现有MOSS系统的门槛。两年后，用于增值税报告和付款的MOSS系统将扩展到所有类型的服务和商品。

6.如果您不遵守规定怎么办?

欧盟最近开始严厉打击电子商务卖家和市场(如亚马逊和eBay)的税收欺诈行为，因此决定在国际销售时忽略增值税可能会对您的业务造成重大影响。

它不仅会造成巨大的压力，而且如果您不遵守，可能会威胁到您的整个业务。

因此，您可能对以下某些(如果不是全部)责任：

罚则

延期付款年数

您的卖家帐户在市场上被关闭

当局的调查

最后的想法

留出时间来获取增值税注册。根据国家/地区的不同，它可能需要2到10周的时间。考虑从国际增值税合规专家那里获得帮助，因为这可能是一个棘手的过程，不合规可能会对您的电子商务业务造成严重影响。

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