欧洲海外仓企业注册英国和德国增值税VAT-ESG跨境

方法一：通过HMRC的相关网站完成申请。填写完相关信息后，HMRC会给您创建一个增值税(VAT)网上账户(有时也称作Government Gateway account)。

方法二：委任第三方代理服务商申请VAT号。

如果VAT不合规，HMRC会采取哪些措施?

如果你没有进行VAT注册，HMRC可以替你注册；或者你可以考虑委任一名英国财务代表替你注册，但需要提供适当的保证金。HMRC有可能还会采取其他惩罚措施， 例如，向你征收应缴税额2%-15%不等的罚金。如果你的VAT一直无法符合VAT法规相关要求，HMRC将会把问题反映到你所交易的电商平台，并要求平台采取限制措施。

两种方式：邮寄或网上注册VAT

邮寄：你需要联系德国税务办公室获取相关申请表格。德国税务办公室将寄给你一份申请VAT注册表格。收到表格后，须填写自己的个人信息及公司信息，填写完成并签字后，寄还给该税务办公室，税务办公室审核后，会将VAT号码寄给你。

网上注册：在德国税务网站上提交相关信息来注册VAT号。

如果你已经递交了申请，您可以从德国中央税务局(Bundeszentralamt für Steuern)获取VAT号：这个申请没有固定格式，须包含下述信息：申请人姓名及地址， 申请号码， 以及申请所递交的德国税务办公室信息。

德国中央税务局（Bundeszentralamt für Steuern)联系地址如下：Bundeszentralamt für Steuern, 66738 Saarlouis (Fax: 06831 456120)。

英国VAT的低税率记税制7.5%（第一年优惠1%，为6.5%），前提满足进口额，不能抵扣进口税；正常税率20%可以抵扣进口税，抵扣的前提是要用自己的税号进口。

低税率需要满足进口额（每季度进口货物总额要求在至少每季度销售额的2%以上并且进口额至少大于250磅）才能以7.5%的计税，如果不满足进口额，那就以16.5%计税。

如何才能知道我是否可以使用英国低税率？

取决于你的利润率。

让我们举个例子：亚马逊销售1200万英镑，在正常税率下（20%），应交销售税额为1200/6=200；而在低税率下，应交的税额为1200*7.5%=90. 

那么，什么情况下使用正常的税率更划算？

你的产品进口成本大约是亚马逊销售价格的45%或者以下，您申请低税率是会节省税额的。如果您的产品没有这么高的利润率，低税率反而会增加你的附税成本。

哪些公司可以选择低税率？

因为低税率不需要计算采购的进项税额，也不需要整理任何费用发票；你在提供给客户的发票上也不需要填写VAT金额，在申报时需要提交的数字也很简单；如果你的公司在普通税率跟低税率的费用差别不大的情况下，想降低管理成本，建议你使用低税率。

如果您预计未来连续滚动12个月的不含税销售额(即亚马逊销售/1.2)少于15万英镑,您可以加入低税率记税制,电商的税率为7.5%，第一年可以有1%的优惠。
如果你在过去一年的含税销售(即亚马逊销售)超过23万英镑,那么你必须退出低税率记税制.退出后的一年内不可以再申请加入。

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