速卖通英国关税是多少？要提供VAT吗？-ESG跨境

一、英国VAT相关问题解读

1、 税率是多少？怎么计算的比如运费是否计税？

英国标准税率20%，部分商品为低税率5%或0%税率（平台系统内部配置，暂无对外公开信息）。计算方式：(商品金额 – 平台优惠 – 卖家优惠 + 单独列示的向买家收取的运费) x VAT税率。

- 跨境小包：平台仅对货值小于等于135英镑的订单并英国买家为非本地注册VAT号（未经过平台对买家VAT号的审核通过均判断为普通买家）才有义务代扣代缴VAT。

对货值大于135英镑的订单，申报方式为“普通申报”，与英国税改前15英镑以上的包裹申报方式一致（均需要征关税及增值税）：DDP方式均为商家征税，DDU方式均为买家征税。

- 英国海外仓发货英国消费者（商家为非英国本地商家）：全部代扣代缴（包括货值135英镑以上的订单）

2、平台税号是什么，是否需要提供给物流商在包裹上体现，如何提供给物流商尤其是线上发货

平台税号目前还在申请当中；目前英国税务局及海关侧暂未要求提供平台VAT号。

3、海外仓是否有新的政策，比如从英国海外仓发给英国客户平台是否会征收消费增值税， 还是按之前的VAT来

英国官方海外仓近期开仓，目前均为承诺达仓（商家仓）；中国商家备货英国海外仓发货给英国本地消费者平台均代扣代缴VAT税金，计税及代扣逻辑与跨境一样，全部代扣代缴（包括货值135英镑以上的订单）。

4、商家需要做什么操作（线上/线下发货卖家如何操作避免重复缴税？），对商家端的影响是什么

目前商家无特殊操作要求，商家无感知，如果遇到包裹被拦住要求二次征税，需要买家提供平台发票证明（买家可以在My orders 页面用PC端下载），目前尚未遇到类似情况。

5、如果订单总金额大于135英镑，但是买家要求卖家把货物发给到不同的多个地址下，这个时候海关关税和增值税如何扣除。

计税逻辑是按订单维度，目前没有进行拆单操作，一个订单一个配送地址。

6、中国发货到英国，请问是否要求买家提供VAT NO. ？

平台没有要求买家提供VAT号，如果买家为Business买家（拥有VAT号）买家主动提供VAT号给平台审核（收集方式为调研问卷），审核通过后，平台不再为这名买家进行代扣代缴VAT税金。具体联系买家客服咨询确认。

7、大于135英镑的，如果卖家需要分包裹发货要如何申报

卖家跟税改前或者大于15英镑的包裹一样进行发货及申报。

8、小于135英镑的商品如何收取增值税？

在下单页面（check-out）平台根据计税逻辑计算税金并从买家收取。商家无感知，平台也不会从商家侧扣除。

9、2021.1.1之前发货的，但是在2021.1.1之后到达英国的快件，会不会征收增值税，如果征收，要如何处理，需要卖家做什么？

根据交易订单判断征税要求，1月1日后的交易订单才要求平台在相关的场景下代扣代缴VAT税金。

10、第三方海外仓发货的订单，平台是否代收代缴？

如果商家为非英国本地注册公司的商家平台代收代缴，商家备货海外仓前需要提供给平台商家VAT号并通过平台的VAT号审核，均为英国本地政府要求。

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