亚马逊德国站卖家注意：触发德国VAT税务问题可能会导致封店-ESG跨境

近日，各跨境电商论坛中出现不少德国卖家被封店的问题。很多德国站卖家都表示自己并没有进行任何异常操作，并且很多都是没有提供VAT证书的。所以据卖家猜测，这一情况，可能是店铺触发德国最新增值税条例，未向线上平台提供VAT证书而引起。

“严格”比预期来的更早了一些。

9月12日，亿恩网消息，有德国卖家的账号突然被封了，卖家表示该账号没使用过FBA服务，也没注册过VAT。官方回复是，德国站不能上传产品、不能出单，否则就有抽查的情况。

而到了这一周，类似的情况变得更加频繁，雨果网消息，亚马逊德国站卖家纷纷收到因德国税务问题导致账号停用的邮件。至9月24日上午，德国站卖家已大面积被封。

事实上，今年3月德国新修订增值税法案已对非欧盟的卖家实施，10月1日起欧盟卖家也将开始实施这一法案，所以欧盟卖家们必须在规定时间内向所属电商平台提供德国税务证书，以保证店铺正常运营。

据悉，德国税务机关要求使用电商平台的卖家注册税务证书，其目的是确认卖家是否符合增值税合规要求。同时在线市场必须为其平台上任何已注册德国增值税的交易商收取并持有这些证书。如果不这样做，平台将对卖方任何未付的增值税负责。

此前，亚马逊发布了关于德国站VAT相关公告，要求所有亚马逊卖家必须立即上传税务证书或提交申报，否则在 2019 年 10 月 1 日后将无法在Amazon.de 上销售商品并配送至德国买家。

作为一家专注于全球金融服务基础设施建设的科技企业，PingPong已经向跨境电商卖家提供欧盟地区VAT税号注册、申报和缴税服务。

现把VAT常见问题和PingPong的VAT服务流程汇总在此，供大家参考。

一、服务流程

VAT注册：客户提交VAT税号注册申请并支付相关费用，PingPong专属人员联系客户提交相应公司资质资料并审核， 而后将客户资料提交当地税局申请税号。注册成功后，客户将收到相应的VAT税号;

VAT申报：客户提交VAT申报申请并支付相关费用，PingPong专属人员会根据客户的税号、应纳税交易数据、海关完税证明(用于退税)等制作申报表，并提交当地税局申报。申报成功后，卖家会收到相应的申报回执和应缴税金额;

VAT缴税：卖家提交税号、申报回执和缴税金额，PingPong将免费代缴税金至当地税局的银行账户。

二、常见业务问题

1.什么是EORI和地址服务?

EORI是欧盟国家内凡是有经济活动，尤其是有进出口生意的个人/企业必备的一个登记号。

如何申请EORI：用户在提交VAT注册申请的时候，PingPong可以免费同时帮用户办理EORI和地址服务，不再另外收费。但是需要用户在注册时，主动提出该需求。

2. C79是什么?

C79是英国的进口海关完税证明，即向海关交完税后的证明，可用于退税。

3. VAT注册申请办理时间：德国一般为2-3个月;英国一般为2-6周;

4.欧洲地区的客户如果注册了A国的税号，如何判断什么时候需要注册B国的税号?

分以下两种情况

a)泛欧计划的客户，即客户在每个欧洲国家都有海外仓，那么客户在每个国家都需要注册税号+申报;

5.客户已经通过其他机构办理VAT税号，是否可以通过PingPong申报?

客户需要办理转服务商，并确定不存在已有税费未缴清情况。

6.客户是否可以只申请VAT注册，而不使用VAT申报服务?

目前不接受客户只注册VAT税号。客户首次办理VAT注册同时，须办理最短为期一年的VAT申报服务。

7.各国的申报周期是怎么样的?

不同国家的申报周期不同，英国VAT申报周期为三个月，德国VAT申报周期为一年13次。

8.如果没有销售额，是否可以不申报?

已经有VAT税号但没有销售的客户，仍需要做0申报，不申报会被认为是偷税漏税，会被封铺查税及罚款。

9.申报后，是否可以不缴税?

若申报后需要缴纳一定税费，请务必在规定时间内(一般为三天)交税完毕。若延迟缴税，当地税局会计收取延期利息，并出示法庭信件通知;后果严重的，当地税局会对该纳税人提起诉讼。

10.VAT税率和低税率说明

英国有三种税率：20%标准税率;5%低税率;0%税率;

德国有三种税率：19%标准税率;7%低税率;0%税率;

如何申报英国低税率：注册英国税号的同时，如果客户需要并且年销售额在15万英镑以内，可以为客户申请进入英国的低税率档FRS;客户一旦进入低税率档，进口VAT将无法抵扣。

目前无德国低税率申报。

11.存在未缴纳税款的客户，如何补申报?

客户如存在未缴纳税款，申请德国VAT税号时，一定需要先补税才可以申请税号;申请英国VAT税号时，无需补税也可以直接申请税号，但客户仍须承担补税义务。

补申报费用：按正常单次申报费用的50%收取。罚金：因逾期未申报产生的罚金，一般在税金的1%-10%。就德国而言，往年未缴纳税款可以一年合并申报。

12.什么是税号证书?是否等同于VAT税号?

(新规)德国增值税注册证书(德语名称为“Bescheinigung nach §22f UStG”) 不同于VAT税号。

如何申请税号证书：客户拿到VAT税号后或者补税后，PingPong会协助客户向德国税局申请税号证书。

这里再次提醒欧盟卖家，为确保商品正常销售，一定要记得在10月1日前注册德国增值税，并把税务证书上传到电商平台。

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