亚马逊营业税：您需要知道的一切-ESG跨境

亚马逊营业税：您需要知道的一切

亚马逊观察

2019-11-29

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从管理库存到履行订单，电子商务运作涉及很多工作，并且在许多方面，亚马逊已经简化了在线零售商的这些步骤，尤其是通过亚马逊物流。

从管理库存到履行订单，电子商务运作涉及很多工作，并且在许多方面，亚马逊已经简化了在线零售商的这些步骤，尤其是通过亚马逊物流。但是，尽管亚马逊可以代表卖方代收营业税，但卖方有责任确定需要在何处收取营业税。

对于在线零售商而言，这尤其复杂，因为营业税法可能会发生变化，而卖方必须收取的营业税额取决于许多因素。因此，对于卖家来说，不仅要在自己的州而且要在开展业务的州熟悉销售税政策，这一点很重要。

什么是营业税?

营业税是支付给理事机构的项目的税。它是向客户收取的销售百分比，通常是在购买时收取。作为亚马逊卖家，您有责任收取销售税，并且有责任向买家收取每个州的正确金额的销售税，并将收取的税款汇回该州。否则可能会造成严重后果。您欠营业税的州可能会要求您缴纳数年的税款，以及对滞纳金的罚款，并且税务机关可能会夺取您的企业和个人资产。

四十五个州和哥伦比亚特区征收营业税。只有阿拉斯加，特拉华州，蒙大纳州，新罕布什尔州和俄勒冈州没有。下表显示了截至2017年1月美国各州的税率和平均当地税率。

除州营业税外，大多数州还允许城市，县和特别税区收取营业税。例如，加利福尼亚州帕萨迪纳的合并销售税率为10.25%，因为州销售税率为6%，洛杉矶县销售税率为0.25%，帕萨迪纳销售税率为0.75%，并且有一个特殊的税率为3.25%。州，城市和其他地方使用此营业税来支付学校和道路等物品。

一些州，例如科罗拉多州，乔治亚州和德克萨斯州，也对运输成本收取营业税。运费是商品价格的一部分还是与商品分开列出都没有关系。但是，某些州，例如加利福尼亚州，缅因州和弗吉尼亚州，只要运费与商品价格分开列出，就无需对运费收取税，例如以下示例。

如果您将运费包含在商品价格中，而不是单独列出，则这些州确实认为运费是应纳税的。

何时需要收取亚马逊营业税

在销售符合两个条件的州，亚马逊卖家必须收取销售税：产品应税和销售税关系。

产品应税性意味着您在亚马逊上销售的产品符合征税条件，通常，任何有形物品都应缴纳营业税。但是，根据州的不同，某些产品类别(例如食品杂货，服装和教科书)的税款会有所不同或完全没有。虽然大多数州认为服装应课税，但其他州则认为服装不课税或仅按一定价格课税。例如，在明尼苏达州，服装(除配饰，皮草，运动和休闲服装除外)是免税的;在纽约，仅价格在110美元或以下的服装被视为免税的。

营业税关系本质上意味着您的企业在特定州有重要业务。您将在您所在的州拥有销售税关系，但是根据您的业务性质，在其他州也可能有销售税关系。

确定您在哪里有营业税关系

在一个州中，您可以通过多种方式获得存在或销售税关系，并且销售税法可能会随着新的立法和法院判决而发生变化。Teampay的本指南介绍了近年来销售税法如何以及为什么变得更加复杂。

作为亚马逊上的第三方卖家，您的状态始终处于您所居住的状态，并且如果您是亚马逊物流卖家，那么您还将在亚马逊存储库存的任何状态下都具有状态。但是，您也可以在某个州建立销售税关系，而无需在该州拥有财产或存货。可以根据您的活动，员工的活动，甚至是与您业务有关的第三方的活动来建立销售税关系。

各个州之间建立联系的方式各不相同，但以下是最常见的创建联系的活动：

您的位置：如上所述，居住在州内会形成销售税关系。

库存和仓库的使用：某些州的税法专门针对维护库存和仓库的使用，通常可以在您拥有库存或参与履行的州创建销售税关系，无论您是拥有仓库还是拥有仓库使用它只是暂时的。这对于亚马逊物流卖家尤其重要，因为亚马逊在美国20个州设有配送中心。但是，您仅在维护库存的州负责支付营业税。

处于其他州的人员：如果您有一个住在另一个州的员工，则通常被认为是造成联系的活动。例如，如果您住在佐治亚州，但在德克萨斯州有雇员，则您在德克萨斯州有营业税关系，并且还必须向该州的买家收取营业税。

在其他州的关联企业：如果某些供应商链接到供应商的网站，并且链接导致点击或销售，则他们会向人员或组织提供补偿。根据各个州的法律，如果有人通过促销您的产品以换取一定比例的利润，这也可能在会员所在州建立联系。

如何找到亚马逊FBA为您提供营业税联系的地方

如果您是亚马逊物流的卖家，则在亚马逊仓库或配送中心有存货的每个州都将有销售税关系。要查看您的库存在任何时间存储的位置，请登录到Seller Central，单击“报告”，然后单击“履行”。在这里，您将能够查看Amazon Inventory Event Detail报告并下载有关您感兴趣的时间段。

一个报告被下载，查看标签为“ fulfillment-center-id”的列，以查看存储库存的Amazon履行中心的列表。

基于目的地和基于来源的营业税

如果您确定某个州需要收取销售税，那么您必须向该州的每个在线购买者收取销售税，无论该物品从何处运送。如果在需要收取销售税的州没有销售税关系，那么在该州向买家出售产品时，无论从何处运送商品，都不需要收取销售税。

由于每个州都可以制定自己的营业税法，因此各州之间的法律可能会有很大差异。一些州要求卖方在原产地收取营业税，但是大多数州要求卖方根据目的地或在线买方所在地的税率收取营业税。

大多数州以及哥伦比亚特区都使用基于目的地的销售税来源，这意味着，如果您居住在这些州中的一个州并且向同一州的客户销售商品，则会向买方收取本地费用税率，可能包括州，县，市和区税率的组合。例如，如果您居住在南卡罗来纳州的格林维尔，并且要向南卡罗来纳州查尔斯顿的客户出售产品，则您将向买方收取在查尔斯顿的本地合并销售税率为9%。

基于目的地的状态列表：

阿拉巴马州

阿肯色州

科罗拉多州

康乃狄克州

哥伦比亚特区

佛罗里达

佐治亚州

夏威夷

爱达荷州

印第安那州

爱荷华州

堪萨斯州

肯塔基州

路易斯安那州

缅因州

马里兰

马萨诸塞州

密西根州

明尼苏达州

内布拉斯加

内华达州

新泽西州

纽约

北卡罗来纳

北达科他州

俄克拉荷马州

罗德岛

南卡罗来纳

南达科他州

佛蒙特

华盛顿州

西弗吉尼亚

威斯康星州

怀俄明州

但是，基于原产地的销售税州的运作方式略有不同。如果您居住在这些州之一，并向该州内的客户销售产品，则您将根据您所在的位置收取销售税，包括任何州，县，市或地区的税率。例如，如果您居住在亚利桑那州的凤凰城，即使买家居住在亚利桑那州的弗拉格斯塔夫，也要向该州的所有客户收取8.6%的当地销售税率。

基于起源的状态列表：

亚利桑那

*加利福尼亚

伊利诺伊州

密西西比州

密苏里州

新墨西哥

俄亥俄

宾夕法尼亚州

田纳西州

德州

犹他州

维吉尼亚州

*加利福尼亚州与该列表中的其他州略有不同。它被认为是修改来源州，这意味着其州，县和市税基于原产地，而其区税则基于目的地。

现在，您已经确定了营业税关系的所在地，您必须为每个业务所在州获得营业税许可证。在各州之间，获取营业税许可证的政策可能会有所不同，但是通常，您可以仅访问州财政部的网站进行注册。您需要提供某些基本信息，例如您的公司名称，公司地址和员工识别号(EIN)。收到许可证后，您将可以按照当地税务部门确定的税率向客户收取营业税。

如何设置亚马逊税收计算服务

由于营业税不仅因州而异，而且因城市和县而异，因此确定您所欠的营业税可能会很复杂。幸运的是，如果您有一个Amazon Professional Seller帐户(每月费用为39.99美元)，Amazon将开始代您收取营业税，即使跟上州是基于来源地还是基于目的地的情况。但是，亚马逊收取每笔交易2.9%的费用，以收取营业税。

要设置亚马逊税收计算服务，请登录到卖方中心，然后从“设置”下拉菜单中选择“税收设置”，如下所示。

如果您是初次使用用户，将要求您查看亚马逊税收方法文档和可用的产品税收代码。

接下来，选择要为其配置税收设置的状态。如果您选择的州显示“对于到该州的所有货物，亚马逊将管理销售和使用税”，您将无法设置管辖区。对于您指明要收取营业税的每个州，都需要一个州税登记号才能继续。

如上所示，您只需要在最左侧的列中选择一个州，然后在其右侧的字段中输入州税登记号。

系统会要求您选择州辖区(从州辖区开始)。选择您要亚马逊计算营业税的所有辖区(包括县，市和区)。您还可以使Amazon收取运输和处理以及礼品包装的税，以及添加产品税代码。产品税法使您可以对食品和衣物等物品收取正确的营业税。

配置完税金设置后，点击“保存设置”。现在，您就可以开始对产品征收销售税了。

亚马逊营业税：如何报税

尽管亚马逊将为您收取销售税，但您有责任持有所收取的销售税，并将其及时汇给相应的税务部门。当您收到营业税许可证时，州税务局会为您指定申请频率。大多数州(但不是全部州)在每个月20日都有营业税到期日。

与营业税规则一样，每个州对提交营业税申报表都有不同的要求。例如，某些州要求您报告在每个税区中收取了多少销售税，因此请熟悉您的业务与销售税有联系的每个州的销售税信息。

要提交您的营业税申报表，您可以登录到您所在州的税务局或税务机关网站进行付款。您还可以通过税务软件设置自动付款，或与会计专业人士合作代表您提交退税单。

不收取亚马逊营业税时

在营业税假期期间不对符合条件的商品征收营业税。在这些期间，从符合条件的州内的客户购买的符合条件的商品免征州税，有时也免收当地营业税。