2021年欧洲税务改革!欧盟将收取跨境电商卖家自发货的VAT-ESG跨境

对于从事跨境电商的朋友，最需要了解的就是各个国家的税务问题，如果没有按照规定缴纳税收，很有可能会陷入到法律纠纷当中，严重的甚至会导致自己的店铺被欧盟税务机关封禁。如果你想顺利开展欧洲跨境电商业务，就必须要了解欧洲的税收情况，下面小编就来给大家详细介绍一下2021年欧洲税务改革方面的内容，只有当你充分了解了欧盟税务政策，才能在竞争中脱颖而出。

2021年欧洲税务改革介绍

为了简化跨境申报程序，从而进一步促进跨境贸易，打击增值税欺诈，来确保欧盟企业与非欧盟企业的公平竞争，2021年7月1日起实施的新政策，将对欧盟27个成员国的B2C电子商务市场的增值税义务进行全面改革，这次的改革有四项重大变化：

1、推出一站式（OSS）欧盟增值税申报系统

OSS全称：One Stop Shop，一站式申报服务。是在之前Mini one stop shop成功的基础上，将申报服务面向所有类型商品的跨境交易，使跨境销售企业可以更轻松地履行其增值税义务。非欧盟卖家使用OSS系统只需注册1个欧盟成员国VAT税号，就可以申报并缴纳所有在欧盟成员国发生的税款。

这项改革对卖家是利好消息，因为这大大地节省了卖家VAT合规成本。预计每年在中小型和初创企业可以减少23亿欧元的合规成本，并为欧盟成员国增加增值税收入70亿欧元。

注意：如果您在欧盟当地国家有设立海外仓库或者Amazon FBA仓库的情况下，还是需要该国注册VAT税号。未来就可以通过OSS系统，对年销售额超过1万欧元时要按照该国家VAT税率然后使用OSS系统做统一申报。

2、废除远程销售起征额，同时对微型企业增设了全欧盟通用的1万欧元阈值，以简化增值税义务

2021年新的税务改革下，取消现有的“远距离销售阈值”规定。新设全欧盟通用的1万欧元通用阈值，以简化微型企业增值税义务。当在欧盟任意一个国家远程的年销售额超过1万欧元时，就需要按照欧盟各目的国增值税税率执行。

2021年欧洲税务改革

3、取消22欧元进口免税政策

从2021年7月1日起，取消当前价值22欧元的小额货物免税制度。同时将创建一个进口计划，对价值不超过150欧元的货物，将要求欧盟和非欧盟卖家在销售地收取增值税。

卖家可以使用OSS系统申报并缴纳该增值税，让其快速便捷地通关。这些商品将在进口时免征增值税，从而可以在海关快速放行。

如果不使用导入OSS系统，还可以用另一种方式，就是由海关申报人（例如邮政经营者，快递公司，海关代理）从客户那里收取进口增值税，这些增值税将按月支付给海关。

4、在线市场将负责增值税的收取

这是第一次使在线市场负责跨境卖家在其平台上向欧盟消费者收取增值税。包括非欧盟卖家将商品存储在欧盟仓库中的销售。

整体来说，这次增值税改革欧盟借助了“OSS一站式服务”简化了增值税，完善了增值税制度的漏洞。欧盟在税务合规政策上采取的措施越来越细化，越来越明确，往后全面落实税务合规是必经之路。

欧盟将收取跨境电商卖家自发货的VAT

新增值税电子商务税法杜绝了进口VAT增值税免税漏洞，从2021年1月起，欧盟将收取所有欧盟以外进口的小包裹VAT，对于单价货值在EUR150以下的商品在交易时就需要收取VAT。这个主要是避免卖家故意低申报进口货物价值，逃避支付VAT增值税。

1、这个规定也保护了欧盟本土卖家的利益，所有的商品都收取了VAT，本土卖家不会因为价格的原因而失去竞争力。

2、非欧盟卖家必须选择在任何一个欧盟国家注册IOSS，要对货值低于150欧元以下货物进行VAT申报。

3、150欧元以下的货值的商品进口欧洲时，需要在包裹上贴有卖家的IOSS号码；海关就会知道这个货物已经支付了进口VAT。

4、小包进口绿色通道，时效会提高。因为买家在购物时就已经支付了商品的VAT，那么海关将会简化操作流程，物流配送将会变得更加快速。

什么是进口增值税？

从欧盟以外的国家/地区进口货物到欧盟成员国还需要缴纳进口增值税。进口增值税税额的税率与货物在欧盟进口国供应的税率相同。除关税外，你还需支付进口增值税，其税率根据商品的海关完税价格和关税来计算。

如果你在申报货物的海关当局所在的国家/地区注册增值税，则进口增值税通常可进行退税。根据该国家/地区的标准增值税退税规则，进行增值税退税时会发生这种情况。

按照欧盟的规定，如果货物价值较低，从欧盟以外的国家/地区进口货物到欧盟成员国可豁免缴纳进口增值税。如要符合该要求，货物价值必须在10到22欧元之间，具体取决于货物进口到哪个欧盟成员国。

在英国，该规定被称为低值货物免税或LVCR。如你认为自己符合LVCR，我们建议你咨询相应的税务机关或独立税务顾问，以进行确认。

上文中所介绍的2021年欧洲税务改革，对大家从事欧洲跨境电商业务非常有帮助，大家可以多认真阅读几遍。任何一个成熟的市场，都对税收方面的要求格外严格，小编劝国内商家不要想方设法的逃税，因为欧盟对于逃税的人会将其拉入到黑名单当中，你以后再想开辟欧盟市场，就成了几乎不可能的事情。

特别声明：以上文章内容仅代表作者本人观点，不代表ESG跨境电商观点或立场。如有关于作品内容、版权或其它问题请于作品发表后的30日内与ESG跨境电商联系。