英国VAT税金如何核算？VAT税金盘算申报指南-ESG跨境

都说“百度一下，你就知道”，于是，我搜索了“英国VAT税金是如何盘算申报”，才发觉，即使众里寻她千百度，蓦然回想，看到的文章像沙和尚反复的那句“巨匠兄，师傅被妖怪抓走了，巨匠兄，师傅被妖怪抓走了”。

只能感慨，类似的题目仍是千篇一律，有用的知识只能万里挑一。看来，有必要给朋友们，详细讲讲度娘也不懂的专业知识哦。当然，在文末，我还会给大家总结一下。

英国VAT税金如何核算？

相信网络上很多文章都会教你套用盘算公式，但是具体到怎么算，除了蜻蜒点水之外，就是百度未解之谜吧。要核算好英国VAT税金必需做到：

1.确认那些出售，是要在英国申报税金

我们都知道，想脱欧还没有脱出去的英国，现在还属于欧盟，税金的盘算，仍受欧盟其它 物流与区域的影响。那么，那些出售，税金需要在英国申报？

简单来说：

1、英国货物发英国（除特别的商品外）

2、其它欧盟 货物发英国

3、英国发到其它欧盟 未超远程出售额部分（应用了仓库或者注册了对应 VAT号的除外）

这三种方法都需要在英国纳税。或许单纯以这些文字描写，你还是有点不明确吧，为了通俗易懂点，我就举个例子给您参考下。

例如：

1、注册了英国VAT，但其他欧盟 未应用仓库也没有注册VAT号码的，在远程出售额内，VAT在英国申报

2、如未应用德国的仓库，但注册了德国VAT，那么英国发德国的，从德国VAT生效月开端，在德国申报

3、如果有应用德国的仓库，暂时尚未注册德国VAT，那么英国发德国的，不在英国申报。从应用德国仓库开端，必需注册德国VAT，在德国进行申报。

4、如果英国与德国都注册了VAT,德国的货物发到英国,税金要在英国申报。

如果不会区分那些出售方法需要在英国交税，就会涌现申报数据牛头对到马屁股，造成反复交税甚至错误的情形。

2.确认盘算税金要以那份数据为准

在亚马逊可以下载到AmazonVATTransactionReport和SUMMARY这两份数据表，那要以那份数据表为准呢？

应以AmazonVATTransactionReport为主要根据，而SUMMARY只作为参考，因为SUMMARY内是没有包括部分英国发其他欧盟的远程出售额在内，以SUMMARY作为根据可能会造成数据的失误。

3.读懂VATTransactionreport

（1）、AZ列：

TOTAL_ACTIVITY_VALUE_AMT_VAT_INCL（出售金额）

（2）、BA列：

TRANSACTION_CURRENCY_CODE（货币单位）

（3）、BN列：

ARRIVAL_POST_CODE（收货国邮编）

（4）、BO列：

SALE_DEPART_COUNTRY（发货 ）

（5）、BP列：

SALE_ARRIVAL_COUNTRY（收货 ）

4.准确核算英国申报的总出售额

A、筛选英国发英国和欧盟发英国出售额

程序如下：

（1）勾选报表BO列所有欧盟 ，BP列只勾选GB

（2）AZ列数据求和，计下出售额（注：还要看BA列是否有EUR欧元单位的，如果有，先勾选EUR，AZ列求和，然后按当季度平均汇率换算成英镑。英镑和欧元部分相加。）

B、筛选出英国发欧盟的出售额（除了有应用仓库或有VAT号码的远程出售外）

（1）如果知道应用了那些 仓库，就查看BO列发货国，涌现那些 就代表有应用对应 的仓库。

（2）BO列只勾选GB，BP列只勾选所有欧盟 （注：1.GB除外，因为上一步筛选已盘算过了，2.应用仓库及注册了VAT号的欧盟 除外，3.已经超远程出售额的除外）

（3）将AZ列求和，计下出售（看BA列是否有EUR欧元单位的，如果有，先勾选EUR，AZ列求和，然后按当季度平均汇率换算成英镑。英镑和欧元部分相加。）

更后一步，将两次筛选得出的出售额相加，就是英国申报的总出售额了。

5.确认是用FRS税率，还是一般税率申报

关于这个问题，我已在《用一般税率还是用低税率申报？准确的VAT税率申报办法在这里》的文章详细介绍了，在这里，我就不再多说了。

好了，说了这么多，为了便利大家的记忆，给大家总结了“五要素“。如下:

1.出售区域要确认

2.提供材料要完全

3.VATtransactionreport要弄懂

4.核算总额要精确

5.申报税率要知道

OK，那么以上知识就分享到这，如果涉及到“泛欧”或多电商平台出售，盘算与申报的时候也会更繁琐一些，由于篇幅的原因，在这里就不过多的阐述了。

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