英国增值税法新规出台-ESG跨境

英国增值税法新规出台，对“全球开店”欧洲站的卖家，这是个不得不关注的信息。合规的操作、缴纳增值税（VAT）也是每个卖家必需的责任。那究竟英国增值税法新规会对您发生什么影响？您的运营还合规吗？

为避免您的业务因不合规导致的中止，每个卖家都应当了解此规、掌握增值税操作。

全新英国增值税法规对您的影响

英国税务海关总署(HMRC)正在追踪VAT的合规性，依据英国法律，如果HMRC以为某个卖家可能存在不合规情形，亚马逊则需要依据要求向其披露被选定卖家账户的数据。

根据全新法规，HMRC现在可以对诸如亚马逊商城的网站发出通知。如果HMRC以为某个卖家违背了VAT法规，则可以向亚马逊商城发出告诉，要求我们停滞让该卖家在Amazon.co.uk出售，并要求我们移除该账户。

依据亚马逊条款和条件，在亚马逊上出售的卖家必需遵照所有实用法律，包含VAT法规。

如何避免您的在线业务中止的潜在可能性？

如果您有关于VAT合规的任何问题，我们建议您立即咨询税务顾问，了解您的VAT责任并采用恰当的行为，避免因VAT违规而导致账户停用的风险。如果您需要在英国以及业务涉及的其他欧盟 进行VAT注册，请记住，应在VAT号码可用时立即输入至亚马逊卖家账户的卖家材料中。

什么是增值税(VAT)？

欧洲增值税是针对消费者支出征收的一个税种。它由增值税注册卖家就其在欧洲 /地域的出售收取，并通过增值税申报缴纳给 税务机构。具体方法：

如果您是增值税注册商家，您可以对大多数业务支出（以及商品进口到欧洲时缴纳的进口增值税）追回增值税

您向消费者收取的商品增值税必需缴纳给 以实行您的法律责任

在大多数欧洲 /地域，您可以在要注册的 /地域的税务机构网站，在线完成注册。

如何断定何时注册增值税

了解您将商品出售到那些特定 /地域以及这些 /地域的相关要求非常关键。每个欧洲 /地域的增值税法规各不相同。但是一些基本因素将有助于决议您是否需要在某一特定 /地域注册增值税，其中包含：

您的所在地/成立地

您从何处将商品运输至这一 /地域

您的买家所在地

您的买家是消费者还是商家

您的出售额

3种典范情形解读

1、您的企业成立于英国

如果您的企业将商品储存在英国并向英国买家出售，那么当您在英国的出售超过了增值税注册起征点，您需要注册并收取增值税。

此外，如果您的企业还向其他欧洲 /地域的个人出售商品，您可能还需要在这些 /地域注册增值税。

收取的增值税必需通过增值税申报缴纳给相关的税务机构。

2、您的企业成立于其他欧洲 /地域

如果您的欧洲企业将商品储存在其他欧洲 /地域，并向英国买家出售这些商品，那么当这些出售额超过了英国远程出售起征点，您需要注册并开端对英国的出售收取增值税。

同样，移动（或将您的商品移动）到在英国的储存地点，即刻需要遵守英国的增值税要求。

收取的增值税需通过增值税申报缴纳给英国税务机构。

3、您的企业成立于欧洲境外

如果您将储存在英国的商品出售给欧洲买家，那么您需要立即在英国注册增值税。

此外，如果您向其他欧洲 /地域的个人出售商品，您可能还需要在这些 /地域注册增值税。

收取的增值税必需通过增值税申报缴纳给相关的税务机构。

您不明确您是否需要注册增值税？您可以通过此链接来做个评估，来帮助您了解您是否需要注册增值税：

获取英国增值税税号

一旦发生在英国注册增值税的责任后，必需向英国税务机构提交申请表（称作增值税1A）。可在通过英国税务海关总署（或称作HRMC，负责税收的英国 部门）的网站在线完成此过程。在增值税注册过程停止时，您将获得一个增值税税号，您可以借助此税号：

开具增值税发票，在上面显示您向买家收取的增值税。如此一来，如果您是已增值税注册的商家，您可以对大多数业务支出（以及商品进口到欧洲时缴纳的进口增值税）追回增值税。

开端向HMRC进行增值税申报，以申报收取的增值税并索回您可能已经累积的任何增值税款项。

增值税合规程序

您将需要采用一些精确程序注册和申报您的增值税。例如，以下是向英国境内出售的卖家为了合规而采用的程序：

注册增值税

结账时向英国买家收取精确的增值税金额，并在需要时开具精确的发票

在到期日之前提交您的增值税申报

应HMRC规定缴纳任何增值税

保存相应的增值税记录

这只是在某个 /地域需要采用的程序示例—虽然其他处所的一般过程与此相似，但是您还是需要先了解每个 /地域的要求，方可开端向该地域的买家出售（并向他们收取增值税）。

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