香港公司报税方法有那些？零申报是更好的避税方法吗？-ESG跨境

众所周知，选择在香港注册公司，开立银行账户，可协助企业收付外汇。香港公司本身具有税种少、税率低的特征，但无论公司是否需要交纳税款，都必需向税务局申报过往一年的经营状态。

香港公司的报税方法

一、无运营申报，也叫做零申报

(1)实用情形：在税务局要求申报的评税年度内，公司没有任何商业交易，包含任何银行进出、收取任何收入或支付任何费用。

(2)办理流程：当收到税务局发出的利得税表后，在限期之内填妥及交回。一般收到利得税报税表后到提交，可以在一个星期内完成。

关于零申报需注意的是：

很多企业不了解香港公司的报税事宜，都在做零申报，这种做法究竟其实是不明智的！

凯鸣知识产权提示您，香港公司“零申报”的要求对比高，带来的风险也对比大。如果进行“零申报”，香港税务局在7年内仍有权要求检阅公司帐目。并且，香港税务局可以通过银行账户信息、海关记录等对您的香港公司进行查账。

如果检测到公司提供的文件不符合“零申报”的条件，将有可能被视作瞒税或逃税，情节严重者，会被罚款，甚至成为香港黑名单。比如，账户资金有往来情況还做“零申报”，税务局会以为你不老实，不仅需要补交此前的税费，还会影响以后公司的正常运营。

自CRS实行以来，香港 对于企业及其银行账户的审计变得更加严厉，究竟香港公司能不能做“零申报”，仍需依据企业的实际情形而定，无疑的是，香港公司必定要正规做账报税！

二、做账审计报税

(1)实用情形：实用所有香港注册的有限公司。

(2)办理流程：当收到香港税务局发出的利得税报税表后，在限期之内必需提交报税表连同由香港会计师审核的审计报告递交香港税务局。如果有盈利，在递交审计报告后规定时间内会收到税务局的缴税通知书，上面有税金和收款账号。

三、申请离岸豁免

申请豁免离岸所得税，指香港税务局赞成公司所发生之利润离岸收入。依据香港税例，香港有限公司的离岸收入是可以从利得税中豁免的也就是“业务不在当地运作，利润来自自海外”可以申请 豁免利得税。

申请离岸豁免的条件：

（1）供给商和客户均不是香港客户和商家;

（2）该订单的签订流程均不在香港产生;

（3）货物未在香港产生报关记录、实际收发货等;

（4）没有在香港创办实体的办公和或者聘任香港员工;

（5）没有在香港 留有任何经营纪录等。

申请过程：

做账审计→将经审计报表与报告交税局提出申请→税务发出离岸问题信件→撰写回复信件及相关材料交税局→税局出审批结果

值得注意的是：

在香港注册成立公司后，如果确切属于离岸经营，而不管是否盈利，更好都在第一次做账的时候就申请离岸豁免，因为税务局以为一家规范经营的公司其营运模式不会随便更改，所以第一年申请成功几率远远大于以后做账再申请。一经同意，所有离岸收入均不需支付香港利得税。

在香港，没有经营的公司可以直接零报税，有经营的公司就必需做账、核数能力报税。当然，从某种意义上来讲，只要您以公司名义进行商业上的交易或活动，您已经开端经营业务了。

那么如何断定公司是否有运营？

一般从某种意义上来讲，只要以公司名义进行商业上的交易或活动，就是已经开端经营业务了。通常包含以下几个方面：

1、银行帐户已经留下经营记录;

2、与公司有购销业务产生;

3、委托在香港代销;

4、在香港已经聘任雇员;

5、允许或授权在香港应用不动产收取租金，租赁费等款项;

6、允许或授权在香港应用专利，商标设计等材料;

7、 海关、物流公司已经留下进出口记录;

8、其它得自或发生于香港的利润。

不做报税的后果：

香港公司可以依据自己公司实际情形选择准确的报税方法，但是不做税表申报的后果是很严重的！

香港公司税务条例明白规定凡收到税表必需申报;香港公司一般在成立18个月后会收到第一份利得税申报表，新公司第一次税务申报的年结日期可长达18个月;之后则是12个月为一个年结日期，期间企业可以自行处置账务，但必需由香港持牌会计师出具审计报告。

1、不报税将直接导致香港银行账户冻结;

2、公司将被强迫注销，董事列入出入境黑名单。

香港公司正规做账报税为企业带来的优势：

（1）为香港公司的长期运营打下良好的基本。每年坚持良好的会计及核数记录，有利于日后对账目标查询和管理应用。通过核数，可以进一步公司管理素质，了解内部监控制度，保障股东的权益。

（2）为在香港展位提供减半优惠。在香港加入展会，如有审计报告和交税证明，可以申请香港贸易发展局给出的展位费减半的优惠。

（3）可以填补下年度利润。香港公司理账报税后，经香港税局核定为亏损，可无限期填补以后所发生的利润。

（4）便利企业资金盘活。利用香港公司名下所持有的资产进行银行融资贷款，可以帮助企业进行资金盘活。

（5）利于开信誉证。银行在给客户开具信誉证的时候会审查客户历年的审计报告，据此来决议给客户开具信誉额度。

（6）完税证明。目前天猫国际的续签和入驻都需要香港公司提供的完税证明，而完税证明则是香港公司正规做账报税的结果。

（7）利于香港移民。企业正常报税便利后期申请香港移民。

（8）利于香港上市。正规合理的按期申报有利于后期企业在香港上市。正规经营的香港公司必定要按要求去做帐报税，这样有利于公司的长远运营发展。

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