备用信誉证的来源、含义与用处-ESG跨境

(一)备用信誉证的来源

作为信誉证的一个分支，备用信誉证更早发生于19世纪的美国。由于世界各国银行一般均可开立保函，而当时美国法律却制止其国内商业银行开立保函，为与外国银行竞争，到达为客户担保之目标，美国银行于第二次世界大战后开端普遍开立实际上属于保函性质的支付许诺一备用信誉证。作为一个独立的凭单付款的许诺，备用信誉证通常仅要求受益人提交汇票和简单的文件，以证明申请人违约。由于美国银行在开具备用信誉证时很谨严，开出的备用信誉证多半是“备而不用”的，对申请人来说既便利又节俭费用，所以很受欢迎。

时至今日，虽然美国限制商业银行开立保函的法律早已撤消，但由于备用信誉证具有独立性、单据化和见索即付的特征，在处置具体业务时又可依据UCP办理，因此较保函而言，备用信誉证更易为银行和进出口商所接收，不仅在美国沿用至今，而且在世界规模也得到了普遍使用。

(二)备用信誉证的含义与用处

备用信誉证(StandbyLetterofCredit)是一种跟单信誉证或支配，不论其如何命名或描写，它代表了开证人对受益人的以下义务:

a.偿还开证申请人的借款，或

b.支付由开证申请人承担的任何债务，或

e.支付由开证申请人违约所造成的任何损失。

备用信誉证通常用作投标、还款、履约保证金的担保业务。在备用信誉证下，只要受益人向指定银行提交备用信誉证规定的汇票及/或开证申请人未履约的声明或证明文件，即可取得开证人的付款。备用信誉证属跟单信誉证的一种，它是相对于一般附有装运单据的商业信誉证(CommereialLetterofCredit)而言的。商业信誉证由受益人将货物装运出口并提交符合信誉证要求的单据这一履约行动而使信誉证成为可应用的结算方法;备用信誉证则由于开证申请人的违约而支撑了受益人，如到时开证申请人履约无误，则备用信誉证就成为“备而不用”的结算方法，故称为“备用信誉证”。由于备用信誉证所具有的“担保"性质，所以有时也称为“担保信誉证”(GuaranteeL/C)。

依照用处的不同，备用信誉证主要可分为以下几种:

(1)履约备用信誉证(PerformanceStandbyL/C),用于担保履约义务而非担保付款，包含对申请人在基本交易中违约所造成的损失进行赔偿的保证。在履约备用信誉证有效期内如产生申请人违背合同的情形，开证人将依据受益人提交的符合备用信誉证的单据(如索款要求书、违约声明等)代申请人赔偿备用信誉证规定的金额。

(2)投标备用信誉证(TenderBondStandbyL/C)，主要用于担保申请人中标后签约的义务和责任，否则开证人须按备用信誉证的规定向受益人实行赔款责任。投标备用信誉证的金额一般为投标报价的1%~5%(具体比例视招标文件规定)。

(3)预付款备用信誉证(AdvancePaymentStandbyL/C)，用于担保申请人对受益人的预付款所应承担的义务和责任。预付款备用信誉证常用于国际工程承包项目中业主向承包人支付的合同总价10%~25%的工程预付款，以及进出口贸易中进口商向出口商的预付款。

(4)直接付款备用信誉证(DirectPaymentStandbyL/C),用于担保到期付款，尤指到期没有任何违约时支付本金和利息。直接付款备用信誉证主要用于担保企业发行债券或订立债务契约时的到期支付本息责任。直接付款备用信誉证已经突破了备用信誉证“备而不用”的传统担保性质。

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