跨境电商美国税务常见问答-ESG跨境

由于美国税收的繁琐性，许多卖家知之甚少。然而，随着全球税收合规的推动，美国逐渐增强了跨境卖家的税收规范。下面就来通过几个问答来加深了解下跨境电商美国的税务合规。

1、卖家目前美国没有主要公司。通过独立站向美国地域出售，是否需要向美国当地纳税吗？

分为以下几种情形：

情形一：独立站在美国没有第三方，FBA或者自己的仓库，如果完整自己发货，发往各州的出售额或/交易量不超过相应限额，则无需代收出售税或申报；

情形二：独立站在美国没有第三方，FBA或者自己的仓库，如果出售额或/交易量超过相应限额，需要在本州申报缴纳出售税；

情形三：独立站在美国有第三方仓库，FBA仓库或自己的独立仓库，客户首先需要在仓库所在地收取并申报出售税。销往其他州的货物超过相应限额的，还需要在超过限额的州申报缴纳出售税。

2、要申请美国EIN税号，必需在美国注册一家主要公司吗？中国公司或香港公司可以向联邦申请EIN账号？

无需申请成为美国公司，只需提供中国公司的相关信息和美国地址即可申请联邦EIN税号，再用EIN到相应的州申请州税号。

3、各州申请州税号的时效多久能收到税号？

一般申请EIN号码需要1-2周，州税号申请也是1-2周，具体每个州都不一样，会有分别。

4、纳税方法是什么？按月还是季度缴纳？依据什么来明确？

具体情形取决于卖给不同州的情形，不同州的税收也有不同的要求。大致可以参考以下内容：

小于15美元一年一报；

300美元以下每季度报；

300美元以上每个月需要报。

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