英国企业没有注册VAT可以交那些税费？-ESG跨境

在英国，企业需要支付多种税费，其中包含增值税（VAT），但并不是每个企业都需要支付VAT。有些企业由于收入或业务类型的限制可能无需交纳VAT，但这并不意味着它们可以不缴税。

一、什么是VAT？

增值税（ValueAddedTax），简称VAT，是一种消费税，实用于商品和服务的出售。在英国，注册VAT的企业需要向 缴纳VAT，并从其出售收入中扣除其采购成本。因此，该企业向 支付的VAT是其出售收入减去采购成本的差额。

二、那些企业需要交VAT？

在英国，注册VAT的企业通常需要向 缴纳VAT。以下情形可能会导致企业需要注册VAT：

VAT注册阈值超过了当前的限制

在英国，如果企业的VAT出售额超过85,000英镑，或者预计在未来30天内VAT出售额将超过85,000英镑，则必需注册VAT。此外，如果企业从欧盟购置或出售货物，则需要思考欧盟的VAT规定。

企业自愿注册VAT

即使企业未到达注册VAT的阈值，也可以自愿注册VAT。这种情形通常实用于以下情形：

企业希望向其他VAT注册企业出售商品或服务；

企业希望通过回收VAT来节俭成本；

企业希望进一步其商业信用度。

三、那些企业不需要交VAT？

在英国，有些企业由于其业务类型或收入限制可能无需交纳VAT。以下情形可能导致企业不需要交VAT：

企业出售的商品或服务不受VAT的束缚

有些商品或服务不受VAT的束缚，因此出售这些商品或服务的企业不需要交纳VAT。例如，医疗服务、保险和金融服务通常不需要交纳VAT。

企业出售额未超过VAT注册阈值

如果企业的VAT出售额未超过85,000英镑，则不需要注册VAT或缴纳VAT。

企业只从其他不在英国的 购置或出售货物

如果企业只从其他 购置或出售货物，则无需缴纳VAT。但是，这种情形通常需要遵照其他 的税收规定。

四、那些税费实用于未注册VAT的企业？

如果企业未注册VAT，但其收入超过了特定限制，则可能需要向英国 缴纳其他税费。以下是一些未注册VAT的企业可能需要支付的税费：

所得税

如果企业收入超过11,850英镑，则必需向 支付所得税。此外，如果企业有雇员，则必需支付公民保险税，以及为雇员提供的福利和退休金。

营业税

如果企业销售酒精饮料或烟草制品，则可能需要向 缴纳营业税。此外，如果企业从事娱乐业务，如俱乐部或酒吧，则可能需要向 缴纳娱乐税。

土地税

如果企业拥有或租用房地产，则可能需要向 缴纳土地税。此外，如果企业在伦敦的商业地域拥有房产，则可能需要向 缴纳商业地域税。

五、总结

在英国，企业需要支付多种税费，其中包含增值税（VAT）。虽然未到达注册VAT的阈值或出售的商品或服务不受VAT的束缚的企业可能无需缴纳VAT，但这并不意味着它们可以不缴税。未注册VAT的企业可能需要向 缴纳所得税、营业税、土地税等其他税费。

更好的方法是在企业成立之初，与会计师和税务顾问讨论公司的具体情形。他们可以提供专业的建议，以明确那些税费实用于企业，并帮助企业遵照税务规定，确保企业不会被罚款或其他处分。

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