新加坡注册基金管理公司注册要求及办理流程
新加坡注册基金管理公司的请求
1、对于投资者:不超过30名及格投资者,在其管理下的资产不超过2.5亿新元。
2、资本的请求:至少25万新元。
3、公司董事或代表的请求:
(1)至少有2名董事且至少有5年或以上的金融服务行业经验,其中1人为履行长;,其中1人为履行董事: 新加坡居民, 全职负责公司的日常运营。
(2)至少有2名新加坡本地居民代表;
(3)至少有2名相干的专业人士:新加坡居民,全职,且至少有5年或以上相干工作经验。
注:对于2名董事,2名代表和2名相干专业人士的上述三项请求并不相互排挤,因为如果具有必要的经验和属性,同样的两个人可以满足所有三个单独的请求。
4、风险管理架构:必需符合《风险管理实务指引》所订的原则,并至少涵盖:
(1)管理、独立和胜任风险管理职能;
(2)辨认和度量与客户资产相干的风险;
(3)及时监测和报告管理风险;
(4)记载风险管理政策,程序和报告。
5、更低水平的合规支配:幻想情形下应在内部拥有独立的合规职能,或能获得海外分支机构的合规支撑;可依附外部服务供给商来供给合规性支撑。
6、审计请求:请求进行适度的内部审计以及年度独立审计。
7、专业义务保险:不强迫但强烈勉励,应向所有客户披露此类支配或缺少此类支配。
新加坡注册基金管理公司的流程
1、客户肯定好公司名称(只有英文名称),支配查名;
2、查名通过后,供给两个董事的护照+身份证,办理公司注册;
3、同时客户应当自行或者委托代理寻找独立办公地址;
4、银行开户以及资金汇入;
5、接洽MAS金管局办理基金公司注册(须要约4到6周时光)。
全部注册流程顺利的话大概须要3个月的时光,如果公司名称等资料审核涌现问题,或开户进程中遇到问题,则注册时光可能会延伸。
新加坡税务考量
1. 基税收优惠
新加坡针对基的免税筹划重要包含:离岸基免税筹划(Offshore Fund Tax Exemption,Section 13CA of the SITA)[3]、新加坡境内基免税筹划(Onshore (Singapore Resident Company)Fund Tax Exemption Scheme,Section 13R of the SITA)和特级基免税筹划(Enhanced Tier Fund Tax Exemption Scheme,Section 13X of the SITA)。
(1) 离岸基免税筹划
该免税筹划的适须要满以下两个条件:
(a)基情势须为公司制;及
(b)不能是新加坡税务居。
该类型的免税待遇对基范围、基出和投资者策略没有请求,且需经新加坡融管理局(Monetary Authority of Singapore,“MAS”)同意,只要断定符合请求的,就需进纳税申报。
(2) 新加坡境内基免税筹划
该等免税待遇没有基范围限制,但须要满以下五个条件:
(a)基情势须为公司制;
(b)基必需是新加坡税务居,即基在新加坡成且基政管理发在新加坡境内(administration performed in Singapore);
(c)基的政管理(fund administrator)必需是新加坡境内的政管理;
(d)每年在新加坡境内发的商业出少为20万新币;
(e)须要MAS的同意。
(3) 特级基免税筹划
该免税待遇适于所有基情势,包含公司、信托和合伙企业,且包含基的共同投资实体、公司型特别的公司(SPV)及两层以上的SPV,且不请求是新加坡居。但该免税筹划的适须要满以下四个条件:
(a)基范围不低于5,000万新币;
(b)每年在新加坡境内发的商业出少为20万新币;
(c)须要MAS的同意;
(d)如果基是在新加坡境内成的基,则基的政管理必需是新加坡境内的政管理。
2. 管理税收优惠
除基之外,新加坡也有适于基管理的税收优惠政策。原则上,基管理收取的管理费适的所得税税率为17%,但依据“融业鼓励”(Financial Sector Incentive,FSI)筹划,在满下列重要条件及取得MAS同意的前提下,可以适10%的优惠税率:
(1)基管理是MAS同意的持牌/注册基管理;
(2)基管理少聘三名有经验的投资专业员(experienced investment professionals),每名专业员每的资少为3,500新币,且本质性地从事基管理运动;
(3)基管理的资产管理范围不低于2.5亿新币。
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