英国VAT税号注册申报指南-ESG跨境

亚马逊英国站点，卖家如何注册VAT，注册后又该如何申报?

一、注册英国VAT的条件

1)什么情形下必需注册英国VAT?简略概括就是:

卖家在英国设有仓储中心或者应用了英国FBA仓及其他第三方海外仓

2)注册所需资料

① 公司营业执照复印件

② 法人代表身份证明:身份证/护照/驾驶证

③ 地址证明文件:户口本/出身证/结婚证/房代付款证明/个人房屋租凭合同/在职证明

(以上的身份、地址证明文件，选择其二供给)

④ 电商平台英国站前台截图/店铺链接

⑤ VAT注册申请表和64-8授权签字文件

二、注册VAT税号所得证书

1)会收到一个税号文件

英国VAT注册申请通过后，英国税局一般都是先发一个税号通知，以messages的情势出现。

文件上会有的症结信息:公司名，税号和税号的生效日期，以及一些注意事项，即实行合规缴税责任等。凭VAT 号即可绑定店铺后台。

2)会有VAT证书

VAT证书是英国税号的官方证明文件，所涵盖信息较为全面，一般情形下，先下“your messages” 税号通知后一周左右下证书。

个体户绑定后台被拒时，可以按请求上传VAT证书以通过验证。

三、如何进行VAT的申报?

1)申报条件

① 远距离出售限额:70,000 英镑

② VAT申报方法:季报

③ VAT申报日期:英国申报期较长，申报时光为一个月加7天(例:1-3月的申报，须要在5月7号之前完成申报，并且支付税金到账)

④ 税率:税率分为两种计划:

A统一费率，也就是我们常说的低税率。

这个计划下的税率百分比有很多种，依据用户注册时选择的商品类型的不同，我们选择的税率百分比也不同。(注:低税率申请的尺度为，参加前，预计一年的出售额不得高于150,000 英镑;参加后，一年累计超过23万就须要退出低税率。)

B尺度费率，也就是英国固定的税率，为20%。

2)申报核算方法

① 低税率:核算GB TO EU ,EU TO GB两部分

注:所有从英国发出的货物收取VAT， 包含英国的免税岛，欧盟以外的国度出售，依照低税率核算税金;

B2B 出售须要核算VAT，依照低税率收取VAT;B2B的ESCL 还是须要单独做申报。

② 尺度费率:剔除免税的出售额，核算GB TO EU ,EU TO GB两部分

四、附加费及处分

1)附加费的收取

如果违约，可以进入12个月的“附加费期”。如果在此期间再次违约:

① 附加费期限再延伸12个月

② 除了所欠的增值税外，可能还要额外支付一笔钱(“附加费”)

如果逾期提交报税表，无须在下列情形下缴付附加费:

① 在截止日期前全额支付增值税

② 没有税金须要支付

③ 是由于一个增值税还款

HMRC会写信给你说明你所欠的任何附加费，以及如果你再次违约会产生什么。

注:你不会因为第一次违约支付附加费。

2)罚款

英国税务海关总署可向你收取高达以下金额的罚款:

① 如果您发送的申报表中有忽视或故意的不精确之处，您将获得所有少报或多申的税款的100%处分

② 如果HMRC发给你一份过低的税金评估，而你没有在30天内回复他们，并完成申报，那么就有30%的处分。

(评估指的是，没有发送增值税申报表并按时缴纳任何增值税，将会收到HMRC一份“ 增值税评估通知书” ，上面会告诉您他们以为你欠了多少钱)

③ 如果提交了一份纸质的增值税申报表，就得交400英镑，除非英国税务海关总署(HMRC)已经告知你，你不必在网上提交申报表。

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