英国VAT增值税解析-ESG跨境

近来很多亚马逊卖家有遇到VAT的问题，包含亚马逊的官方邮件也有提到VAT税务问题，一则来自BBCnews的资讯更是让国内各大海外卖家惊恐了。的确如此!

为何大家在得知自己正在出售的账号涉及到税务问题的时候如此的不安呢?

剖析原因如下，在做海外出售的时候，各大卖家在进口到英国时并没有应用自己公司申请的VAT税号，而且在当地发生出售后，并没有及时的去做季度申报缴税。仅这些原因就足以让各位卖家不安了，尤其是现在英国政府对逃税行动引起看重，并在不久的将来可能严厉处理不走正常程序逃税避税的行动。并且英国HMRC有权向出售平台索要卖家10年内的出售数据，也就是说，如果被查到你的账号有问题，不是说你补申请了VAT，以后正常操作就可以了，您可能还须要补缴之前发生的出售的出售增值税，外加处分金。当然，平台若因此关闭您的账号也不是没有可能，尤其是平台规矩相当严厉的亚马逊。

部分卖家没有走正常的程序，大部分还是因为对英国税务问题不太懂得，可能对国内的税务比拟精通，但是在做海外出售时疏忽的这一点，那么我们来一起懂得一下这个大家曾接触，曾听说，曾应用过但并不真正懂得的VAT。

概述：

1，VAT是增值税(ValueAddedTax)的简称，实用于在英国境内发生的进口、商业交易以及服务行动。VAT增值税实用于Amazon,eBay所有应用海外仓储的卖家们，即便您应用的海外仓储服务是由第三方物流公司供给，也从未在英国当地开设办公室或者聘请当地员工，因为您的产品是从英国境内发货并完成交易的。

2，当货物进入英国，货物缴纳进口税;当货物出售后，商家可以退回进口增值税，再按出售额交相应的出售增值税。VAT出售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项，在商品进口到英国海外仓时您缴纳过商品的进口税，但在商品出售时发生的出售增值税VAT您也须要缴纳。

3，如果你的产品应用英国本地仓储进行发货，就属于英国的VAT增值税应缴领域，例如亚马逊的FBA订单，海外仓发货订单。

综上，我们懂得到我们海外卖家在英国当地配送出售的时候须要缴纳进口时的进口税及出售后的出售增值税，并且在季度申报时，是可以退回进入英国时缴纳的进口增值税。那么我们再来看一下这几个税是如何盘算的。

在懂得之前我们先过一下这个VAT增值税的税率：

VAT增值税有三种税率：

20%的尺度税率(实用于绝大多数商品和服务)

5%的低税率(比如家庭用电或者汽油等)

0%的税率(实用于极个别情形)

因为咱们的产品以第一种税率核算居多，以下例子均以20%的税率为准核算。

进口税：

进口税=关税(IMPORTDUTY)+进口增值税(IMPORTVAT)

进口增值税(IMPORTVAT)=(申报货值+头程运费+DUTY)X20%(这是商家可以退回)

关税(IMPORTDUTY)=申报货值X产品税率

注：这里的产品税率是海关那边记载在案的产品税率，与上面的增值税的税率无关。

出售VAT：

出售VAT是指货物卖出后，要上缴的售后增值税，不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同，绝大多类产品按尺度VAT税率20%计。

盘算方法为：

出售增值税VAT=市场出售价钱/6(上缴的VAT，实为市场售价的1/6)

市场出售价钱(含税)=定价(税前价钱)X1.2

那么我们懂得了以上的进口税和出售税了，我们又是怎么报税的呢，最终又须要缴纳多少的税呢?

VAT季度申报：

每个VAT税号每3个月须要向英国的税务部门(HMRC)进行一次当季度进口和出售情形的申报，结算当季度该VAT下的所有进口税(IMPORTVAT)和出售增值税(SALESVAT)。

季度申报VAT=出售增值税-进口增值税

即出售税大于进口税则缴纳额外的出售税，反之则退返超越的进口增值税。

看了以上的两个税务的盘算公式，想必大家都清晰了咱们海外卖家所涉及到的英国税务问题了，是不是想起来也认为自己的确没有缴过税呢?

答案当然是否认的，想想您在发FBA仓的时候货代是不是曾经跟您说过须要缴税的，据懂得大概是依照申报货值的25%-35%去收取的，这个应当有印象吧，而且部分物流公司还会跟您说多退少补。这个时候您所缴纳的是进口税，但是请注意，这个时候您所应用的VAT及EORI账号都是货代公司为您代供给的，按理来说这个时候的VAT信息应当是供给您自己名下的。应用别人的，或者借用别人的VAT税号都是违规操作。一旦这个VAT被查出有问题，就存在扣货，查账号的风险。

还记不记得前面说的在季度报税时进口税里面的进口增值税是可以退回给您的，当然条件是，您须要应用自己的VAT及EORI账号，并且申报出售增值税。如此一来，您所须要缴纳的实际税务算下来其实是出售增值税+关税。

说着说着又提到了一个生疏的单词EORI，我们再来懂得一下EORI又是什么?

EORI号是英文EconomicOperatorRegistrationandIdentification的缩写。该号码是欧盟国度内凡是有经济运动，尤其是有进出口生意的个人/企业必备的一个登记号。无论有无VAT号，卖家要以进口方的名义进口货物到英国，并在之落后行进口税(IMPROTVAT)的退税(仅对有VAT号的商家)，就必需要向海关提交此EORI号码。

解析：EORI和VAT是同时须要，而且这两个是须要绑定到一起的，否则的话是不能正常报税应用的。EORI是一个网上登录的账号，能查看到你的VAT的详细信息及报税退税详情。

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