什么是VAT？跨境电商都要申请VAT税号吗？-ESG跨境

一、什么是VAT?

VAT全称是ValueAddedTax，这是欧盟国度广泛应用的售后增值税，即是指货物售价的利润税。当货物进入英国(按欧盟法例)，货物缴纳进口税;当货物出售后，商家可以退回进口增值税，再按出售额缴纳相应的出售税。

二、为什么在英国亚马逊上卖产品要申请VAT税号?

自2012年12月1日开端，按英国税务和海关总署(HMRC)的新规定，海外公司或个人在英国的免税额度(VATThreshold)将被撤消。无论出售金额多少，只要海外公司或个人在英国出售商品，都要申请注册VAT增值税号，并上缴售后增值税。

三、VAT的税率是多少?

VAT增值税有三种税率：20%的尺度税率(实用于绝大多数商品和服务);5%的低税率(比如家庭用电或者汽油等);0%的税率(实用于极个别情形)。

卖家需缴纳的实际VAT=出售税VAT—进口增值税(IMPORTVAT)

进口增值税(IMPORTVAT)=(申报的货物价值+头程运费+关税)×20%(进口增值税卖家是可以申请退回的)通常出售税VAT是指货物卖出后，要上缴的售后税，不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同，绝大多类产品按尺度VAT税率20%计，在欧盟市场，一般出售税VAT由客户承担的，即：

出售税VAT=产品定价(税前价钱)×20%(这是客户承担的)

须要注意的是，增值税VAT号码是唯一的，您所应用的海外仓储服务公司不能帮您代缴增值税，您也不能应用海外仓储服务的公司或其他个人的VAT号码作为自己的增值税账号。

四、如何获得英国VAT号码?

1、通过第三方注册申请如果您的英语沟通才能或者相干经验有限，建议您授权给代理人或者中介协助注册(快询，E-BEST，4STONES)。

2、自行向税务部门申请当然咱们无所不能的eBay卖家也完整可以自己动手向英国政府申请VAT税号。

如果您在英国没有办公室或者业务机构，也没有居住在英国境内，您就属于NETP(non-establishedtaxableperson)。NETP只能通过邮寄方法申请VAT号码。

如果您有英国办公室或居住在英国，您可以直接网上申请VAT号码。申请前请先注册一个HMRC的账户。也可以通过邮寄方法申请，将申请表格填写完全后打印签字，邮寄至相干办事处。

五、如何缴纳VAT增值税?

VAT税号注册后，有两种门路申请退税(进口增值税)和缴税(出售税VAT)：一是应用英国税务部门的官方在线操作体系自行申报，二是指定正规会计师代为操作。

由于欧洲税务申报须要非常专业的税务知识以及外语才能，所以我们建议客户委托专业的会计师帮您做税务申报。

综合来看，我们国内亚马逊卖家须要缴纳给英国政府的VAT增值税其实是很少的，只须要缴纳(出售税VAT—进口增值税)的部分，而出售税VAT已经包括在产品售价中，是花费者自己承担的。

注：VAT税号申请通过后，请务必要进行税务申报，每季度申报一次，以免VAT税号被政府冻结。如果客户不依法进行VAT税务申报，造成VAT税号被冻结或其他法律义务都由客户自己承担。

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