德国VAT注册申报条件及流程-ESG跨境

德国VAT

卖家应用了德国的海外仓或者亚马逊FBA仓库，那么您就有责任在德国注册VAT。另外参加了亚马逊泛欧出售筹划的卖家也是须要注册德国VAT的。如果在注册之前发了FBA，那么必需补税以后能力注册VAT。

注册德国VAT须要递交资料

(1)营业执照扫描件;

(2)法人身份证扫描件;

(3)你的eBay或者amazon账号;

(4)税务申报授权书;

(5)与第三方海外仓公司签署的合同或者FBA合同。

注册流程周期

正常申请德国税号要2个月到4个月不等。预备资料→递交德国税务所→递交德国柏林税务局→下税号或补缴税后下税号→月度申报(从下税号当月开端)→申报完毕，下发申报回执

依据德国税法规定，企业须要每个月在 10 日之前申报上一个月的税务。年终进行汇总调剂申报。即 12+1 次申报。因此每年须要申报13次。

　　德国VAT问题详解

申报次数?

德国事按月申报的，每个月申报一次，年度总结申报一次，一共13次 ，年度总结不须要缴纳税款，必需按19%如实申报，还须要补交之前的税费。

德国VAT税率多少?

德国没有像英国一样的flat vat(小范围纳税人)这样的针对纳税主体的低税率计划，但有针对品类的7%的税率，仅实用于印刷品(如书籍、报纸)、农产品和食品。绝大部分商品的税率都是19%。

德国缴税方法?

德国税局供给2种缴税方法给卖家选择。

1、不须要支付任何的保证金，卖家必需在每月10号之前让德国税所做完上个月的税金盘算及申报，并且在10号之前把上个月的税金缴纳到德国税局的指定银行账户，否则会有罚金。

2、须要向税局支付预计一年税金的10%作为保证金(如果已经有了一年缴税记载的，第二年的保证金额参考第一年缴税金额的10%作为保证金)，这样税所可为卖家申请一个月延期申报时光，以争夺更多申报和支付税金的时光。

德国VAT申报如何抵扣?

每个月要做月度申报，到了申报的时候，有专业的申报业务员在申报期内提前通知您须要申报了，那你就须要配合供给当个月的出售数据(电商平台后台下载)和相干可以做抵扣的资料(进口VAT账单)，会计师会依据你供给的数据算出当个月的出售VAT之后，和进口VAT相抵扣之后，就可以算出当个月是缴税还是退税，你赞成申报之后，我们提交资料到税局申报。

申报后你就可以缴纳税款就停止当月度申报。(货物在出售胜利后，按道理来说，发生的出售VAT税应当能跟进口VAT税相抵扣，还须要清关的文件，还是说德国的相干部门不能供给某一进关文件，将导致无法顺利抵扣出售VAT税)。

在德国，正规的操作还是企业自己的vat税号清关。企业收得德国海关的纳税证明(Steuerbescheid)，就可以凭此文件进行进口增值税的抵扣。

VAT不合规，德国税务机关会采用哪些办法?

如果不遵照德国增值税(VAT)法规、欧盟远程法规的相干请求，那么德国税务机关将可能把该问题反应给您交易所在的网上平台，并请求该网上平台采用限制办法。

税局可以控制卖家在Amazon/eBay平台历史的出售情形，没有如实补税的卖家，一般都会见临被税局调查并且关店的风险。

假如您新成立一个独立的法人实体或以其他独立的身份，而重新进行德国VAT增值税应税出售，即使您以此新法人/身份注册了德国的VAT并因而没有被德国税务部门立即请求补缴VAT增值税款，您仍有可能在之后被德国税务机关调查并被请求补缴相应税款甚至予以其他处分及强迫办法。

随着德国税局草拟法案生效日期的肯定，意识着德国VAT合规化已是大势所趋。

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