送大家一篇关于德国VAT的详解大全，仅供注册德国vat使用-ESG跨境

最近很多跨境电商卖家都在关注德国VAT申请的事宜，特整顿以下信息供大家参考：仅供注册德国vat应用，每个国度都有不一样的处所，千万不要弄混！

1、跨境电商卖家是否须要注册德国VAT？
1）NETP须要注册德国VAT（应用海外仓/FBA的非当地卖家），无穷免
2）欧盟派送到德国的年出售额超过distance selling 须要注册德国VAT

2、德国VAT的税率
19%的尺度税率：实用于其他的大部分产品及服务
7%的税率：仅实用于书籍、报纸，食品，农产品和艺术品的供给以及特定运动（即文化运动）的服务

温馨提醒：
当进口税与出售税缴纳应用同一个VAT税号时，进口增值税部分可退回。因为增值税仅针对增值部分缴税。
当同一个平台有多个帐号并同时绑定同一个VAT税号时，将发生帐号关联的风险。

远程出售德国，累计12个月出售额超过10万欧元，必需注册德国VAT并进行申报。

3、如何注册德国VAT？

① 您可以通过邮寄的方法或网上注册的方法注册增值税(VAT)号。 您可以接洽德国税务办公室获取相干申请表格。德国税务办公室将寄给您一份申请增值税(VAT)注册表格。您必需填写自己的个人信息，以及您的公司等相干信息信息。 您须要将填写完成并签字后的表格寄还给该税务办公室;该税务办公室审核后，会将增值税(VAT)号码寄给您。您也可以通过在德国税务网站上提交相干信息来注册增值税(VAT)号。(http://www.bzst.de/DE/Home/home_node.html)

② 您还可以委任第三方代理服务商注册增值税(VAT)号。目前所有德国官方申请资料都是德语的，无英文版本。目前德国税务局并未官方给出审核资料以及注册增值税号码所须要的时长

4、德国VAT的申报（仅供注册德国vat应用）
每年一次年度申报
每月一次月度申报（如果年出售额在1000EUR-7500EUR可以季度申报），但是新注册的卖家，须要在前两年进行每月申报

5、德国VAT申报时光（仅供注册德国vat应用）
德国VAT申报表须要在每月10号完成，如果能做到现金提前支付，可以申请每月的申报延迟；年度申报须要在次年的5月31日前完成申报

6、德国VAT的处置（仅供注册德国vat应用）
德国VAT注册后，会分配给对应的税局处置，以下为德国联邦税务局负责中国境内申请人的办公室地址及联络方法
FINANZAMT BERLIN-NEUKOELLN
THIEMANNSTRASSE 1
12059 BERLIN（德国柏林）
Germany
电话：(0049) – (0)309024 16-0
传真：0049 0 – (0)30 9024 16-900
工作时光： Monday,Friday: 08:00 – 13:00 Thursday:11:00 – 18:00

7、德国VAT罚款（仅供注册德国vat应用）
如果申报毛病或者耽搁申报，可能会请求支付应缴金额的10%的罚款，最多不超过2,5000EUR；如果耽搁付款，更有每月滞纳金额1%的罚款。德国VAT是可以追溯4年的，如果是VAT讹诈，是可以追溯10年

8、德国VAT退款（仅供注册德国vat应用）
如果申报时，销项税<进项税，会涌现留抵税额，3个月内，可以在申报表格勾选申请退款。但是这个操作也会触发相干部门的VAT审计。或者放在VAT的账号里，后续申报持续抵扣。

9、德国VAT的格局
国度简码+9位数字， For example: DE 123456789

10、德国VAT注册须要提交的资料（仅供注册德国vat应用）
如果公司已经在欧盟其他国度注册VAT，须要提交VAT证书
公司章程
公司登记的信息等

11、德国VAT注册后须要遵照的规定
依照德国VAT规定请求披露的信息预备发票
电子发票须要有收件人的真实签名
须要坚持10年的交易记载或账务
为卖家供给精确的发票

12、德国VAT特别区域
德国增值税法并不实用于布辛根地域、赫尔戈兰岛和特定的自由贸易区（称为“自由贸易港区”）

在此呢，还是建议大家，找专业的代理机构申请，因为：

①自己在网站上注册，要越狱，网络不稳固

②自己注册没有站点，清关会比拟麻烦

③不熟系过外的税法知识，一旦涌现问题无法迅速专业的解决

④注册德国vat通常须要将预备好的资料上交到当地税局，不过资料是要翻译成德语，并且在中国公证处进行公证，会比拟麻烦，所以一般不建议自己申报

⑤申报有期限限制，没有专人在国外，容易错过，后期补报很有可能要去到当地的税务局，还要交罚金

而找专业的代理机构，他们在这欧盟都有站点以及税法团队，一旦涌现了什么税法纠纷，都可以在第一时光替您解决，这样可以省去不必要的麻烦，让您后顾无忧

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