英国vat注册报税干货汇总，全面带你了解英国VAT注册报税！-ESG跨境

已经在英国应用FBA和海外仓售卖的卖家，必需于2018年6月30日前进行英国VAT注册报税！在2018年4月1日后开端售卖的新卖家，必需于2018年9月30号前 进行英国VAT注册报税！逾期不注册的卖家会导致从应该注册的月份开端每个月500英镑的罚款，该罚款是可以累积的！更严重的是，到2019年4月还未注册VAT的卖家会罚款10000英镑，追究刑事义务并消除出英国市场！卖家进行英国VAT注册报税已经上升为英国法案，应该引起卖家的足够看重！

英国VAT注册报税之注册汇总

流程

1.签署委托服务协定书和填写注册申请表格； 2.提交公司或个人证件材质及申请表格：个人身份证或护照扫描件、营业执照扫描件、其它地址证明材质(详情请见备忘清单）； 3.开端申请，申请时光视乎提交的材质和英国税局的效力，一般为2-3周，最快10天； 4.HMRC接到申请文件之后反馈Reference NO.（受理号） 5.HMRC 审批：资料提交给HMRC后,可能需配合提交额外信息。比如供给银行账号、网站、出售产品等 6.获得VAT证书文件及EORI号；

资料：

一、证明文件

1、供给：公司营业执照（或个体户营业执照）

2、供给申请人（不必定是法人）：身份证，护照（如有）

3、至少供给申请人以下任意两项：户口本（本人页），驾驶证，结婚证，未婚证，出身证明，医院病历，员工证，房产证，房屋租赁合同，信誉卡账单，银行卡账单，用水账单，用电账单，天然气账单。

注：请将须要提交的文件扫描或拍照。

二、根本商业信息

1、公司英文名称（建议跟电商平台一致）

2、经营模式： Amazon 平台 英国站出售

3、商品类型：led light, lunch bag

4、英国本地（FBA或其它英国本地仓发货）开端出售日期： 11/07/2018 （格局dd/mm/yyyy）

5、预计年营业额（英镑）：7万英镑以下（如填写的预计年营业额是15万英镑或以下的，将默认申请FRS低税率，低税率一般是7.5%)

条件：

英国VAT注册条件 亚马逊英国站卖家如符合以下规定的任何一条，那么英国税局就会请求其进行英国VAT注册。

1. 公司注册地为英国 （1）货物寄存在英国； （2）产品出售给英国的花费者； （3）出售额超过英国规定的85,000英镑的增值税门槛。

2. 公司注册地为其他欧盟成员国 （1）货物寄存在英国； （2）产品出售给英国的花费者； （3）出售额超过英国规定的70,000英镑的增值税门槛。

3. 公司注册地为欧盟以外的国度 （1）将在英国寄存的商品销售给位于欧盟的客户。

英国VAT注册报税之报税

如何缴纳VAT增值税?

VAT税号注册后，有两种门路申请退税(进口增值税)和缴税(出售税VAT)：

1、应用英国税务部门的官方在线操作体系自行申报；

2、指定正规会计师代为操作。 由于欧洲税务申报须要非常专业的税务知识以及外语才能，所以我们建议客户委托专业的会计师帮您做税务申报。 注：VAT税号申请通过后，请务必要进行税务申报，每季度申报一次，以免VAT税号被政府冻结。如果客户不依法进行VAT税务申报，造成VAT税号被冻结或其他法律义务都由客户自己承担。

卖家不缴纳增值税会有什么效果？

1、存在逃税行动。补缴另加罚金，账号可能受限或被封。

2、无法享受进口增值退税。货物进关时可能会被海关扣押。

英国VAT税率、盘算办法

1、VAT税率

税率分类 尺度税率VAT：20% （实用任何时代的卖家） Flat VAT：7.5% （首年6.5%，实用刚起步卖家，出售额不大的）

2、 具体算法 ：

进口增值税（IMPORT VAT）=（申报货值+头程运费 +进口关税）*VAT费率（20%）

进口关税 =申报货值 X商品税率 出售增值税（SALES VAT）=最终出售价钱/ 6

实际缴纳VAT（增值税）=出售增值税（SALES VAT）-进口增值税（IMPORT VAT）

通常出售税VAT是指货物卖出后，要上缴的售后税。 案例解释 假设某款耳机卖家正发往英国，数目为200个，申报价值 20 英镑/个。那么，这些耳机总的申报货值为4000英镑，头程运费共500英镑，耳机的关税税率10%。在亚马逊的最终出售价钱为100英镑/个。那么，卖家当季实际须要缴纳多少增值税？ 进口VAT盘算 关税： 关税=申报货值 X商品关税税率 = 4000*10% = 400英镑 进口增值税（IMPORT VAT）： IMPORT VAT=（申报货值 + 头程运费 +关税）X 20% =（4000+500+400）X 20% = 980英镑 耳机全体售出： 全体售出则出售额为24，000英镑，出售增值税为 24，000÷6=4000英镑, 应缴VAT（增值税）为4000-980=3020英镑 耳机只售出一部分： 比如只售出120个，那么出售额为12000英镑，出售增值税为12000÷6=2000英镑，应缴VAT（增值税）为2000-980= 1020英镑。

英国VAT罚款

如果英国增值税申报表存在误报或延迟填写，外国公司可能会受到处分。未能注册增值税（未能在注册增值税的30天内通知HMRC）将触发高达100％的增值税罚款，该增值税将在未注册的交易期间到期。对提交增值税申报表失败或延迟的处分采用HMRC规定的附加费的情势，盘算为未缴纳增值税的百分比（最多15％）。此外，不准确或不精确的退货也会受到罚款，以附加费的情势盘算，按收入丧失的百分比（最多100％）盘算。

长期计划、合法经营。在我们看来，卖家尽量遵守平台请求，尤其是亚马逊英国站的卖家，不能抱有侥幸心理。 近期不论是英国参议院还是税局，双方都在对平台施压，而平台一定也会加大力度，做出相应举动（业内有不少百万大号被封）。在此呢，还是建议大家找专业的第三方税务代理机构协助，因为自己注册很容易涌现以下风险及弊病：

1）没有欧洲本地的税务地址
2）往来的信件很慢
3）可能无法收到C79文件，无法进行进口VAT的抵扣申请
4）在VAT注册下来后台填税务地址，据一些自主申请的客户反应，填的中国地址往往无法审核胜利
5）后续申报不专业，涌现税务问题，往往罚金就上1000英镑。

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