四步教你维护香港银行账户-ESG跨境

CRS，是Common Reporting Standard的英文缩写，中文翻译为「统一报告标准」，它是一个对税收居民金融账户信息进行交换的指导准则，目的就是加强全球税收合作，提高税收透明度。

公开披露的信息中，2009-2019年间，全球离岸账户数目平均下跌了34%，资产规模达5551亿美元。其中，超过2/3账户的降低主要归功于OECD推行的CRS金融账户涉税信息交换的实施。

CRS在2017年9月开始第一次交换和2018年9月第二批配对国家之间的涉税信息交换，共有90多个税务管辖区之间互换了金融账户涉税信息，其中根据OECD的统计，这90多个税务管辖区的国家和地区共获取了4700万个离岸金融账户的信息。

根据2019年5月OECD世界经合组织官网公布的最新消息，目前加入CRS的150多个国家和地区中，已有93个与中国CRS「配对」成功，如开曼群岛、英属维京群岛、百慕大、巴拿马、瑞士以及香港、新加坡。

与中国「配对」之后，会互换税务信息。你设在「配对」国的金融账户，包括个人境外银行账户、离岸公司账户、离岸信托账户，余额和收入信息可能会全部传回中国。

随着2018年-2019年全球范围内加强反洗钱查处和打击逃避税行为，银行对于离岸账户的每笔交易的审核会更加严格。于是就出现了这样的情况：

一些有离岸账户的外贸人收到海外汇款(特别是从敏感国汇出)，需要提交一大堆材料证明交易真实。而银行需要大量的人力来审核每一笔这样的汇款，使得效率降低，出口商迟迟拿不到货款。

有些银行为了规避风险，也不愿意付出这样的审核成本，于是干脆关停了一大批中小客户的离岸账户。这也是为什么今年以汇丰领头的众多香港银行，为了吸储取消了很多杂费，比如年费等收费项目，但另一方面仍然在高度监管。

从2017年开始，招商银行、浦发银行、交通银行、平安银行等内地银行已经开始清查离岸账户。

去年，恒生银行清理关停的离岸账户甚至超过了1万个，从这几年香港银行清理帐户的规律来看，通常持续时间约为4个月左右，从8月底开始到12月底结束。

1、不做僵尸户

银行系存在大量「僵尸户」，这无形提高了银行成本，因此银行为了挑选优质客户也在不断提高开户门槛。银行会对「僵尸户」进行「清理」，对长期未使用且余额为零的账户限制使用或直接销户。

小提示：

① 第一时间存够钱，及时激活账户;

② 经常登录网银，每个月最少1-2次;

③ 近三个月内有多次交易(最少3-5次);

④ 账户尽量保持有5万港币以上的存款;

⑤ 避免不合理的大笔快速进出账。

2、收到银行调查信及时回复

香港银行下发商业调查信件要及时回复并按要求提供及时更新账户背景调查资料。一般银行的调查文件都是下发到网银或者邮箱上的。

请注意，银行一般会规定回复的时限，所以请务必重视对调查信的回复，积极配合银行的调查，如果没有在规定时间内将资料提交至银行，可能导致账户被关。

小提示：当您收到银行的查询表需求出具会计师证明时，您需按照银行的要求找一家可靠的秘书公司为您办理。

3、不与敏感、高危地区交易

2012年，汇丰银行因与伊朗、古巴等国家有资金往来，被美国罚款19.2亿美元。自此，香港银行对于敏感或高危地区的交易，保持高度警惕，一经发现立即关停账户。

伊朗、朝鲜、中东等涉及被制裁或战乱国家要避免，这些敏感地区有更大几率涉及洗黑钱、转移可疑资金等违法行为，会导致银行承担巨额罚款，所以银行比较警惕。

小提示：香港地区严厉打击与洗钱等犯罪行为有关金融交易，银行账户如果因资金来源、交易等被冻结，将导致账户无法使用。如果有朋友叫代收款或是代汇款要留意，尽量不代收，尤其是行业不同的，避免影响账户安全。

4、公司按时做账审计及报税

香港公司需向香港政府及香港本地银行证明公司业务的合法性。

成立香港公司在正常运营的情况并且有业务来往，都需要做账报税，税务局也会采用抽查的方式对企业发出税表通知。当被发现企业有漏税瞒税的情况，将会得到惩罚：香港税务局每两三年会对一批公司抽样调查，如果公司在不能满足零申报条件，没有每年正常做账报税，将会收到罚款通知，金额不菲；出现瞒税漏税情况严重者，还会直接影响到香港离岸银行账户的使用，轻者要求重新补做，重者香港离岸账户被关停(直接强行)，一般银行都会直接选择第二种，特别是汇丰这些大银行;在香港政府网留下污点，以后重新开户或者成立公司都会受到影响。

小提示：香港公司审计报告作为合法经营证明文件，重要性日益凸显，只要有银行开户，就必须进行审计，正常做账纳税，出具审计报告，随时应对银行抽查。

香港银行账户被关闭的原因众多，更多还在于合规风控方面。尤其对于中小企业而言，此类企业存在款项小额且多笔的属性，这一属性也给银行的反洗钱带来了巨大的审查压力，至使风险因素剧增。

除了从以上四大方面对香港银行进行维护，提醒您注意以下事项：

① 公司贸易尽量采取公对公，最好使用一部分L/C以确认您的贸易身份；

② 不要大额资金整存整取和快进快出(例如，当天入账10W，当天或隔天就转走)；

③ 请确保预留给银行的通讯地址、手机号码、常用邮箱有效，以便能及时收到银行的信件。

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