美国注册公司如何报税？美国公司报税3种税号的区别-ESG跨境

1.美国注册公司在美国报税所需的3种识别号/税号
2.美国注册公司在美国不交税的严重性
3.在美国注册公司前要了解的一些基本情况

1.美国注册公司在美国报税所需的3种识别号/税号

在美国注册公司或开设银行账户，不论是个人还是公司，只要有收入或者经营活动就必须要申报报税。报税时需要提供的识别号或税号有三种，SSN、ITIN和EIN。今天我们就来聊一下这三者的区别。
1、SSN
SSN，是Social Security Number 的缩写，意为社会安全号，是美国社安局颁发给美国公民、美国绿卡持有者、临时(工作)居民的一组九位数字的号码。
SSN是用于个人在美国银行开户追踪纳税情况，现今被扩大使用包括区分个人身份，类似中国“居民身份证号码”的作用，并与个人的信用绑定。
在注册美国开户银行办理贷款、投资、美国银行开户时申请信用卡、甚至连租公寓都需要用到社安号，社安号对在美国银行开户的个体来说是至关重要的。持有F1签证的留学生没有SSN，若其在校内工作或处于OPT/CPT阶段，则有SSN。
2、ITIN
ITIN，是Inpidual Taxpayer Identification Number的缩写，即在美国银行开户的个人税号，美国银行开户后美国联邦税务局专为非美国公民无SSN社安号但又有报税需求的个人设立的报税号，同社安号一样，个人税号也是九位数。
需要注意的是，拥有ITIN并不意味着可以在美国合法工作，也不能享受美国的社会福利，可以说ITIN的作用仅仅是用于非SSN个人报个税。
3、EIN
EIN，是Employer Identification Number的缩写，即联邦税号，也叫雇主识别号，是美国联邦税务局识别每个公司纳税人的编号。除了没有雇佣员工的个人所有公司外，每个美国公司都必须申请联邦税号，用于今后公司报税使用。EIN也是在美国本土开设企业银行账户时必须提供的公司文件之一。
不难看出，SSN和ITIN是个人用于报税的税号，而EIN则是公司或企业用于报税的税号。SSN关联着个人的信用，EIN则关联着公司、企业的信用。银行会根据EIN记录审核企业的商业贷款申请，和个人贷款相比，商业贷款额度更高。在抵税方面，很多开销都可以算作公司费用，可以直接抵扣公司的利润，达到减税的目的，因此EIN报税也更有优势。

2.美国注册公司在美国不交税的严重性

1、支付罚款和利息：不提交税表，罚款是税金的5%。不支付税款，除罚款外还需支付一笔利息，一般是4%-6%。
2、来自国税局的警告：无论不支付税款还是不提交税表，都会收到来自美国国税局的邮件，信中要求30-60内必须做出答复。否则，不管你有钱没钱，他们就该对你采取措施了。
3、信用分数受损：不向国税局交税，就如同债务一样，会记录在信用报告中，从而影响你的信用分数。
4、收到传票：如果你不与国税局合作，那么传票随时会寄到你家中，要求你与IRS官员会面，并提供适当的记录、文件，甚至出庭作证。
5、牢狱之灾：一旦被国税局认定故意不提交或提交欺诈税表，这是企图欺骗政府的行为，很有可能被送入监狱。

3.在美国注册公司前要了解的一些基本情况

1.注册美国公司最热门的3个州
在美国设立公司最受青睐的 3 个州是加利福尼亚州、特拉华州和纽约州。原因就在于法院有许多解释法律的判决使得这 3 个州的法案和指导性比较灵活。另一个原因还在于其作为美国商业中心的重要性。
2.注册美国公司的类型
注册美国公司有很多不同的选择，最常用的有：
SOLE PROPRIETORSHIP (独资经营公司)
GENERAL PARTNERSHIP (合股公司)
LIMITED PARTNERSHIP (有限合股经营)
C CORPORATIONS (C股份公司)
S CORPORATIONS (S股份有限公司)
LIMITED LIABILITY COMPANIES (股份有限公司)
因为不同类型的公司享有不同的权利及负有不同税务责任，在决定成立公司之前，必须做好详细的研究分析及咨询。按照法规，个人可以登记，也可以委托代办。
需要注意的是，美国的税务规则在世界上是出了名的复杂，稍有不慎，就有虎视眈眈的IRS立刻上门追查。因此，美国公司报税寻求专业机构的协助是很有必要的。

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