解读 | 当前ODI备案的最新走向与核心注意事项-ESG跨境

1.从数据看ODI的业务走向
2.ODI的其他注意事项

1.从数据看ODI的业务走向

ODI(Outbound Direct Investment)，是指我国企业、团体在国外以及港澳台地区以现金、实物、无形资产等方式投资，并以控制国外（境外）企业的经营管理权为核心的经济活动。
无论是投资一家国外的公司或者是在国外注册公司，由国内为其投资，都需要先进行ODI备案，获得资质后才可以进行。


由于人民币汇率波动，自2016年11月以来，境外投资项目审批变为谨慎，相关审批部门需要境内投资企业提交尽职调查、可研报告、投资资金来源、投资环境分析评价等前期工作落实情况说明，通过递交材料的完整性和可行性对项目进行审批。
尽管如此，但随着我国经济快速发展与全球一体化的趋势，不少企业越来越需要“走出去”，出于开拓国际市场、提升企业国际形象等各种原因，结合国家“一带一路”政策导向作用，从2019年的数据上看，可以发现ODI业务的走向发生了一定的变化↓↓
 
一、根据商务部披露的数据看 ODI业务走向：
2019 年1-10 月，境内投资者共对全球164个国家和地区的 5365家境外企业进行了非金融类直接投资，累计实现6217.8亿元人民币（折合904.6亿美元），同比增长 5.9%；10 月，中国对外直接投资 669.5亿元人民币（折合 94.7亿美元），同比增长28% 。主要特点有：
1. 投资结构不断优化
2019年1-10 月，近六成对外投资流向租赁和商务服业 、制造业 、批发和零售业 ，占比分别为 32.2%、17.7%、10.8%。其中流向制造业、批发和零售的对外投资分别同比增长5.3%和18.5%。
2. 限制类行业审批谨慎
房地产业、体育和娱乐业对外投资无新增项目，延续了2016年以来审慎查资金出境的监管态度。（监管部门对于国务院74号文中的该三类境外投资从严审批。）
3. 投资目的地倾向“一带一路”
2019 年1-10 月，中国企业对“一带一路”沿线的 56 个国家有新增投资。合计 114.6亿美元，占同期对外投资总额的 12.7%，国家政策的导向作用明显。
 
二、从国际收支状况看ODI业务走向：
从中短期来看， ODI政策会不松绑，还是受制于国际收支状况。从近两三年的数据来看，外汇储备止住下滑趋势，国际收支企稳，直接投资产规模维稳（即境外投资净额，ODI出境资金扣除撤回的规模），大致稳定在1000 亿美元以内。如果没有大的黑天鹅事件影响，未来两三年里ODI备案应该不会再出现像2016年那么难的情况。
另一方面，从现在的国内经济情况和国际贸易趋势上看，中国的国际收支和外汇储备很难回到想过去那种每年都巨幅增长的时代。
 

2.ODI的其他注意事项

哪些项目可以进行ODI？
 

注意：与我国未建交、发生战乱、我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资也是属于限制类型。

 

办理境外投资备案所需材料

1、境外投资备案表；

2、企业营业执照复印件；

3、有关补充材料，如

①对外投资设立企业或并购的相关章程(合同、协议)

②相关的董事会或出资决议

③新经审计的财务报表

④前期工作落实情况说明(包括:尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等)

⑤并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表

⑥境外投资真实性承诺书

    ......

 

需要向哪些政府部门进行申报？

ODI项目备案与审核的主要监管主体为发改委、商务部和外管局；

发改委：监管和对企业境外投资行业流向进行立项审批

商务部：整体审批企业境外投资事项和颁发相关证书

外管局：监管外汇登记及资金出境相关手续

 

相关备案证书的有效期与到期手续

《企业境外投资证书》

由商务部颁发的，有效期为2年；

公司自领取本证书之日2年内未从事境外投资，证书自动失效；

若2年内在银行进行过外汇业务登记或有过任何金额的实际出汇，证书则不再受有效期限制。

《境外投资项目备案通知书》

由发改委颁发的，有效期为2年；

在有效期届满的30个工作日前向发改委提出延长有效期的申请。

注意：由于《境外投资项目备案通知书》的有效期为2年，因此企业需要考虑两年需要投资运营输出的资金量，将其确立为此次备案的投资金额更为适合。

进行海外投资的重要一步，即设立境外公司，因此在注册海外公司的时候，建议同步进行ODI备案，资料周全、计划详细会让相关审批部门对您的计划有更多了解，通过率会更高，省时且高效。

 

瑞豐德永提醒

目前市场上关于ODI备案的代理机构形形色色，主要以券商类、集团衍生服务商、和民间“小作坊”为主，选择多样，服务也可谓是各有特色。然而，在ODI备案过程中涉及到多部门的多项立案审批程序，所需资料审核严格，因此企业在备案的过程中，一定要选择专业的代理机构，审慎进行备案申请，否则损失的不仅是资金成本，更是宝贵的时间成本。

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