注册越南公司，先了解清楚越南的关税制度和企业所得税优惠税率-ESG跨境

1.注册越南公司的优势
2.越南关税制度
3.越南企业所得税
4.注册越南公司注意事项

1.注册越南公司的优势

越南是东南亚热门的投资地，很多需要拓展东南亚市场的国内投资者都选择在越南注册公司进行商业活动，在越南注册公司能够为企业带来哪些好处呢？我们一起来盘点下注册越南公司的优势。

1.越南位于东南亚的心脏地带，具有重要的战略地位。越南该国具备了发展对外经济、吸收国外投资、发展经贸合作以及航空、航海、旅游等方面的有利条件。

2.越南已积累了不少发展经济的经验。越南是东南亚第三大市场，弹性经济让其保持着作为世界上增长最快的经济体之一的地位。

4.越南公司注册可享用潜力较大的人力资源。越南具有蓬勃发展的劳动密集型产业，制造业仍然是经济发展的增长驱动力，政府为提高生产率、技能和劳动力素质一直在进行重大改革，并且拥有年轻且受过良好教育的劳动力。

5.多种贸易关系。越南是东南亚国家联盟(ASEAN)、东盟自由贸易区(AFTA)和世界贸易组织(世贸组织)的成员。它与多国(特别是欧盟)签署了自由贸易协定(FTAs)。

6.中越促进“五通”发展。包括：政策沟通层面、设施联通层面、贸易畅通、资金融通层面及民心相通层面。

7.良好的关税制度和优惠的税率措施。

2.越南关税制度

境外注册公司，关税制度和税率很关键，低税率能够为企业减轻财务负担，在越南注册公司企业所得税是如何征收的呢？在哪些方面有税率优惠措施？我们一起来看看。

越南现行关税制度包括4种税率：普通税率、最惠国税率、东盟自由贸易区税率和中国-东盟自由贸易区优惠税率。

越南是以间接税为主的国家，主要税种有：企业所得税、个人所得税、增值税、特别销售税、社会保障税、健康保险、进出口税、生产特许权使用费、财产税和预提税。

1.企业所得税： 20%至50%。

2.增值税（VAT）：0%、5%或10% (标准税率10%)。

3.个人所得税（PIT）：视其税务居民身份而征收个人所得税。

税务居民按其全球收入征收个人所得税，非居民则按其来自越南的收入征税。

3.越南企业所得税

居民纳税人：尚无定义，但一般情况下，在越南设立的企业即为越南居民纳税人。

居民纳税人按全球收入征税；非居民纳税人仅按来源于越南的收入纳税。居民纳税人所获得的国外来源收入和越南来源收入，均以相同方式缴纳所得税。

应按企业利润缴纳所得税，包括其子公司及分支机构（从属公司）的利润。应税收入包括销售产品、提供劳务、租赁或转让资产；转让不动产、股权、投资项目以及与其他经济实体合资经营和资金运营所获得的收入。

1.股息税，越南国内企业向法人股东支付股息、红利时，无须纳税。

2.资本利得尚无专门的资本利得税；资本利得按照20%的标准企业所得税率征收。转让价值是以转让合同中的实际成交价格为根据。如果没有合同价格或合同价格被认为不符合独立交易原则，将使用认定的公允市场价格。

3.亏损，亏损可在自发生亏损年度后连续不超过5年内向后结转以抵减应税所得。亏损不得向以前年度追溯调整。转让不动产和投资项目的亏损可与同期营业利润相抵。集团公司间的亏损不可抵减。

4.境外税收抵免，对同一所得已缴纳的境外税可抵免越南的应纳税额，但必须基于税前收入确定。抵免限额为对该外国收入应缴纳的越南税金额。

企业所得税税率，标准企业所得税率现为20%。从事石油、天然气及自然资源等企业须按其项目类别而缴纳32%至50%的企业所得税。

税务优惠政策，依现行法规，纳税人对从事鼓励投资项目或在政府规定的社会、经济条件困难地区进行投资项目，可分别享有10%（15年内）以及17%（10年内）的优惠税率。税收优惠期为自获得利润第一年或取得收入年度第四年中先实现的年度起，4年内全免，9年内减半征收。能够满足政府规定的现有纳税人，可对新增投资项目享有税务减免政策。

4.注册越南公司注意事项

1.签证申请 

根据关于外国人在越南入境、出境、过境和居住的《第47/2014 / QH13号法案》规定，外国投资者要获得长期的越南投资签证，必须遵循：

（1）在外国投资者进入越南之前，越南企业需向越南移民局提交担保文件，并在到达时递交越南批准信。投资者的签证号码用“DT”表示，并且每个签证的最长期限为1年（12个月）。

（2）如果投资者想要更长的停留时间，他们可以申领临时居留证。临时居留证的期限不得超过5年。

（3）凡来越南投资的外国人，必须持有越南投资法规定的投资证明文件。

2.劳动力

（1）越南的外资公司可以雇用外国和越南雇员。但是，如果雇用外国工人，则公司必须按照越南法律规定的条件和程序，执行签证申请程序，外国工人的就业许可证、工作许可证和临时居留证。

（2）在越南必须至少有一名法定代表人居住。如果企业只有一名法人代表，该法人代表必须居住在越南；如果不在越南，必须书面授权另一名法人代表履行法人代表的职责。

注册越南公司虽然说没有注册美国公司，英国公司这些大国那么复杂，但是也是有很多细节要注意的，特别是涉及到财税问题方面，必须有专业人员来操作，专业人做专业事才能事半功倍。建议聘请了解越南关税制度，专业且经验丰富的会计代理机构，经验丰富的会计代理机构在年审报税时能够为企业合理避税，减轻财务负担。

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