在日本注册公司后该怎么做？日本公司要怎么年审报税？-ESG跨境

1.日本公司需要报税吗？
2.日本公司需要交纳哪些税
3.日本公司报税流程
4.日本公司年审

1.日本公司需要报税吗？

日本国土虽小，但是经济发达，日本品牌都是在全球有名的，因此很多投资者都会在日本注册公司，用日本品牌来树立企业形象，拓展海外市场。然注册了日本公司，随之而来的年审和报税的工作是必不可少的，那么日本公司该如何报税呢？

首先需要知道的是日本公司离岸经营，即不在日本本土经营是不用交税的。如果在当地有经营就要纳税的，如日本公司盈利在800万日元以下，将按照40%收取(法人税22%+地方税)；如公司盈利在 800万日元以上，将按照48%左右收取(法人税30%+地方税)；且每月报税及每年须提供财务报表。

但是不用纳税不代表不用报税，如果日本公司没有账户，没有实地经营，在公司成立的前三年都可以做零申报，只需在年审的时候提供注册证书做零申报就可以了。

2.日本公司需要交纳哪些税

本企业主要需要缴纳三种税种：法人税（利得税）、消费税（增值税）、地方税（事业税和住民税） 以及不需要做独立核算的分公司。

1.法人税的缴纳金额跟公司的注册资金和营业额有关。即根据该日本公司的注册资本，采取不同的纳税比例：注册资本在5000万日元一下，法人税税率为18%-24%；注册资本为5000万日元以上，则采用24%-35%的税率。

2.消费税即增值税，根据商品的价格，按照5%的比例来征收。而在公司注册成立的前两年，是可以根据条件来申请减免消费税的。

3.地方税分为事业税和住民税。地方税是根据企业的利得税，按照1.2%-4%的比例来缴纳。

分公司，不需要做独立核算，法人税按照公司的总公司资本金为基础，税务可以拿回国内退税。

3.日本公司报税流程

1、最终申报和缴纳

法人必须于各会计年度结束的次日起2个月以内，提交有关法人税、法人居民税、事业税的应税收人的税务申报书。由于审计未了或因其他不得已的事宜不能完成决算而无法提交最终纳税申报书时，经税务署长的批准，可以要求延期提交。

该最终纳税申报书所记载的收入金额、税额等内容，必须根据股东大会通过的决算报告计算得出，所算出的税额必须在同一期限内缴纳。即使可以根据上述条件延期提交申报书，但缴税期限不能延长。在计算最终纳税金额时，如已缴纳过期中税款，可以予以抵扣。

2、期中申报和纳税

会计年度超过6个月的法人（仅限于前一会计年度法人税额超过一定金额的法人），在该会计年度开始之日起满6个月之后的2个月以内，提交期中申报书，申报该会计年度前6个月的所得并缴纳期中税款。

3、蓝色申报

法人的税务申报书有白色和蓝色之分。法人经税务署认可后可提交蓝色申报书，提交蓝色申报的法人可以享受税务上的各种优惠。为获得税务所批准蓝色申报，必须在该会计年度开始日之前按一定格式向税务署提交批准申请书。新成立的法人、在日本新设分支机构的外国法人，必须在机构设立（成立）后满3个月或设立（成立）后的首个会计年度结束日之较早的日期之前，提交批准申请书。

4.日本公司年审

除了报税工作之外，维护日本公司年审也是必须的，日本公司年审内容包括：更换日本公司注册证书（到期需更换），提供注册地，日本代表。

日本公司年审所需资料：

1.日本公司全套文件

2.股东董事身份证件

3.股东董事变更文件

日本公司年审流程：

1.签署委托协议

2.支付费用

3.递交年审申请，政府审批

4.领取文件，年审完成

年审完成后就会领取到全新的商业登记证书，以及年检证书。注意：日本公司年审后，还要携带相关年审文件至银行账户进行账户年审，所以客户需妥善保管好年审文件，以备账户年审之用。

日本公司年审和报税都不能大意，都是维护日本公司正常运营的必备条件，同时需认清楚零申报和不用纳税的区别，千万别以为日本公司没有产生经营就不需要申报，没有经营虽然不用纳税，但过程还是要走一下，即申请零申报，零申报获得税局同意后才不需要缴纳税款。

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