香港公司虚假报税有什么后果？香港公司如实报税的那些好处了解一下-ESG跨境

1.香港公司报税免税需满足的条件
2.香港公司零申报的条件
3.香港公司报税方式
4.香港公司虚假报税的后果
5.香港公司如实税务申报的好处

1.香港公司报税免税需满足的条件

香港公司注册后每年需要报税一次，在每年3-4月份的时候香港政府会发出税表，香港公司收到税表后需要在规定的时间内进行税务申报。如果逾时未向税局递交税表，会受到相应的处罚。长期不报税香港公司会被注销，银行账户被冻结。香港公司如何报税呢？通常有两种报税方式，零申报和做账核数申报。

需要注意的是不是所有香港公司都符合零申报的条件的，如果香港公司有交易记录是不能递交零申报税表的，香港公司如何能够在报税的时候免交税呢？香港公司报税免税，首先必须满足以下条件：

1、合同不是在香港当地签的；（通常情况合同上会有签约地）

2、客户也不是香港的；（买家和卖家）

3、货物也没有在香港当地报关；

4、没有在香港当地设立实体的OFFCIE和聘请当地的员工；

5、接单不在香港完成。

2.香港公司零申报的条件

1、没有购买任何物业、资产

2、没有任何银行出入记录（银行月结单）

3、没有经营任何业务。（包括香港和香港以外的）

不是不与香港公司有业务或不开香港本地账户就可以进行零申报的，香港公司零申报必须符合上述条件，报税前一定要了解清楚相关情况，千万别陷入报税误区，避免因错报税产生罚款。

3.香港公司报税方式

依据公司是否发生业务来区分，香港公司报税方法与方式可以分为:

1、无经营的香港公司报税：当公司的确没有任何业务的往来以及银行帐户无任何款项的进出，可以直接做业务不活跃报告(零申报)；

2、经营正常的香港公司报税：按照香港税务局的要求进行税务方面的香港公司年审与核数。

按照公司性质的不同，香港公司可以分为香港无限公司与香港有限公司，这2种类型的香港公司报税的方法与方式也是不一样的。

1、香港无限公司报税:公司做帐后直接报税；

2、香港有限公司报税:公司做帐后进行核数才能报税。

4.香港公司虚假报税的后果

虽说香港奉行“低税率、鼓励营商”的政策，但是对于违规报税方面香港政府一直以来的都查的很严。特别是如今CRS体系在香港正式施行，对于漏报、少报的行为，将会采取更为严厉的处罚。

1、所有报税表均附有声明书，报税人士必须签署证实所申报的资料全属真确及并无遗漏。凡于报税表内少报/漏报利润或收入，或提供错误资料，均属违法。

2、任何人士如无合理辩解而提交不真确的报税表，即属违法，可被罚款港币1万，及加罚相等于少缴税款3倍的罚款。但税务局局长可按行政上的安排处以罚则。

3、提交不真确报税表意图瞒税是严重的违法行为。经定罪后，最高刑罚为罚款10万港币及加罚相等于少数税款3倍的罚款，以及入狱3年。高等法院上诉法庭曾发出警告，被告人一经定罪，可被判即时入狱。

除以上三种法律中明确提到的处罚之外，该香港公司在香港的银行账户和资金，包括在港所有资产都将被冻结。

5.香港公司如实税务申报的好处

1、想公司长期运营，需如实申报：每年理账可保持良好的会计及核数记录，利于日后反查账目及管理使用。同时透过核数，提高公司管理质素；了解内部监控制度，保障股东之权益。一个正常运作的公司应按照当地的税法规定依法纳税，这个是每个企业应尽的责任和义务，如果想公司长期运营下去的话，则需要做实申报。

2、香港展位费减半的优惠：很多外商都会要求其合作伙伴提供过往的会计及审计记录，以便了解公司的背景及实力，从而考虑是否进行合作或是提供商品。在香港参加展会，如有审计报告和交税证明，可以申请香港贸易发展局给出的展位费减半的优惠。

3、亏损持续弥补下年度利润：香港公司理账报税后，经香港税局核定为亏损，可无限期弥补以后所产生的利润。

4、企业资金盘活，利于银行融资： 利用香港公司名下所持有的资产可以进行和银行融资贷款，可以帮助企业进行资金盘活；公司需要有连续3年的“审计报告”，并且都是盈利的，这样有利在香港银行信贷审查。

5、利于开信用证：香港公司每年都做账审计，有利于开信用证。银行在给客户开具信用证的时候会审查客户历年的审计报告，据此来决定给客户开具信用额度。

6、完税证明：目前天猫国际的续签和入驻都需要香港公司提供的完税证明，而完税证明则是正常去香港报税后的结果。

7、香港移民：后期申请香港移民，企业正常报税也是一个必要的条件之一。 

8、香港上市：如果后期企业想要发展香港上市，那么正规合理的税务规划是非常重要的。

考虑到香港公司的长期发展，如实做账核数报税才是最好的方法，避税也要在合理的范围内，不能为了避税而避税，虚假报税的后果很严重，而且香港公司长期申请零申报对公司的发展是非常不利的，也存在很多风险，一旦被税务局调查，麻烦就来了，补税事小，公司被注销事大。

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