香港公司做账、审计、报税需注意和国内公司的报税流程是不一样的-ESG跨境

1.香港公司做账审计报税的联系
2.香港公司报税的三种方式
3.香港公司申请离岸豁免
4.香港公司做账需要的文件
5.香港公司审计报税与大陆公司的记账报税的不同和相同之处

1.香港公司做账审计报税的联系

经营香港公司，用香港公司经营商业活动，那么做账、审计、报税这三个步骤是缺一不可的，那么香港公司的做账、审计、报税之间有什么联系吗？香港做账审计会涉及到理账审计报税三个内容，先来了解下这三者之间的含义：

1、做账：将商业文件及账务资料一一对应，能准确反映该商业实体过去1年中的经营情况。

2、审计：待账务文件与商业文件对应后，香港执业会计师将会对每一笔交易活动进行核对，确认其中没有错误关联或虚假交易，并对这些情况发表意见。

3、报税：香港执业会计师确认交易情况，计算出该商业实体的盈利情况，便会将盈利情况及应缴税数额如实上报香港税务局。

2.香港公司报税的三种方式

1、零报税：适合没有经营的公司

若在一个财政年度内，公司无经营，则该年就可向政府申请豁免做帐、核数和缴纳税款，直接进行零报税即可，根据规定企业应每年申报一次。香港公司一旦进行零报税后，即被认定此公司未运营或者运营不佳，可能会在往后的财政年度减少税单的寄出。

2、做账报税：适合有经营的无限公司

从某种意义上来讲，只要以公司名义进行商业上的买卖或活动，就算是运营事务。

在发生业务的情况下，无限公司不用通过核数的过程，做完账直接根据会计报表向税局申报纳税即可；

3、做账审计报税：适合有经营的有限公司

在发生业务的情况下，有限公司则不同，有限公司做完账后，通过香港核数师核数后,出具核数报告，根据核数报告所列数据才可以向税局申报纳税。

可见不同类型的香港公司报税的方式都是不一样的，在给香港公司进行税务申报前，一定要了解清楚自己的公司适合哪种申报方式。 

根据香港《税务条例》第14部就报税表事宜、提交通知及备存记录的责任、提供资料等方面罚则显示，任何人蓄意意图逃税或协助他人逃税行为，最高可判处罚款50,000元，可被加征相等于少征税款3倍的罚款，以及监禁3年。所以香港公司报税一定要如实申报，千万别存在侥幸心理。

3.香港公司申请离岸豁免

另外，香港公司业务利润并非来自香港，公司便可于申报香港利得税豁免，同时向香港税局申请“离岸收入”以豁免缴纳香港利得税。香港公司申请离岸豁免需满足以下几个基本条件：

1、供应商和客户均不是香港客商；

2、订单的签署过程均不在香港发生；

3、货物未在香港发生报关、收发货等；

4、未在香港有实体的办公室和聘请香港员工；

5、未在香港政府留有任何经营纪录等。

4.香港公司做账需要的文件

1、政府文件：章程正本两份（备注：新公司第一年做账才需要，老公司不需要）

2、做账次年度的头3-5笔购销发票和1-2个月结单

3、上年度审计报告和税务分析 

4、提交企业所有的资产、费用单据  

5、所有的购、销合同、发票 

6、所有账务相关的其他单据  

7、银行单据：月结单、水单、其它往来信件。

5.香港公司审计报税与大陆公司的记账报税的不同和相同之处

香港审计报税其实跟内地公司做帐报税是一样的，都是企业运营中对公司营业收入向政府进行一个税务申报。

香港的是税务相对内地会简单很多，只有薪俸税跟利得税两种，内地相对就会有很多收税收。

香港公司税务一年申报一次，第一次申报可以是在18个月后下税了税表再申报。

内地的必须是按每个月申报或是按季度申报，如果不申报企业就会进入黑名单，相对没有香港时间宽。

而且香港公司申报只对香港税局就可以，不像内地还要向地税国税申报。

香港公司如果不能在规定的时间期限内进行做账报税，则会产生罚单。为了避免逾期，建议公司在收到税表前，就提早开始着手准备做账和审计事宜，尤其是第一次做账审计报税的香港公司，最好选择适合公司的会计参照日。为了防止临近报税日期的时候手忙脚乱，平时一定要小心保存各种交易，单据发票，整理好银行流水，电子结单，分类规整，就不至于在税局下发税表的时候在匆忙整理，若有单据丢失也能提前发现，提前补上。

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