奥地利VAT注册与申报，奥地利VAT标准税率是多少？-ESG跨境

1.哪些情况需要注册奥地利VAT
2.注册奥地利VAT所需要的资料
3.奥地利VAT税率
4.奥地利VAT申报
5.欧洲各国VAT税率对比

1.哪些情况需要注册奥地利VAT

在欧洲进行货物销售，VAT对于卖家而言是必不可少的，在不同的国家产生贸易活动需要注册不同的VAT，因为各国的VAT税率不一样，退税政策等也不一样。那么对于奥地利卖家而来说，什么情况下需要注册奥地利VAT呢？在奥地利开公司，在奥地利有仓储，超过奥地利的远程销售，都必须注册VAT了。就是满足以下三个条件之一的卖家们就需要注册奥地利VAT了。

1.在奥地利境内有仓储；

2.从其他欧盟仓储发货到奥地利买家，向奥地利买家销售的总金额超过35,000欧元/年；

3.奥地利注册公司，向奥地利买家配送商品，且销售的总金额超过30,000欧/年。

2.注册奥地利VAT所需要的资料

1.奥地利VAT申请服务信息表；

2.营业执照（翻译成英文）；

3.法人身份证/护照（翻译成英文，建议提供护照）；

4.纳税证明（翻译成英文）；

5.授权文件（法人签字）。

奥地利VAT注册完成后，奥地利税局会下发本地税号证书和欧盟税号证书。本地税号跟德国一样，主要是用来支付税金备注在付款里面，方便税局记录公司缴税情况；而欧盟税号跟德国一样，主要用于开具增值税发票和欧盟内贸易使用。

3.奥地利VAT税率

标准增值税税率为20%（荣霍尔兹和米特尔堡地区的标准税率为19%），某些商品或劳务的适用较低的增值税税率为10%或13%，同时有些商品或劳务豁免增值税。

1.标准税率20%，适用所有其他应税商品和服务；

2.低税率13%，适用国内航班，参加体育赛事，文化活动和游乐园门票，一些农业用品，葡萄酒审查，切花装饰用品；

3.低税率10%，适用于食品，外卖食品，供水，药品，国内运输（不包括航班），国际和社区内部的公路和铁路运输，报刊，印刷书籍，电子书，付费和有线电视，电视牌照，社会服务，生活垃圾收集，处理废物和废水，餐厅（不包括所有饮料），切花用于食品生产，一些农业用品，作家和作曲家；

4.零税率0%，适用于，欧盟内和国际运输（不包括公路和铁路），酒店住宿。

在疫情期间（2020.07.01-2020.12.31）为了帮助企业度过难关，奥地利政府给予了一定的减免：

1.不含酒精的饮料，原税率为20%，疫情期间优惠税率为10%；

2.服务，文化，部分印刷品，原税率为10%，疫情期间优惠税率为5%。

4.奥地利VAT申报

奥地利首年一般是选择月报+年报：

1.3W欧到10w欧之间的，采取季度申报，最迟申报期限为每个结束日期后的45天；

2.大于10W欧的，采取月度申报，最迟申报期限为每个结束日期后的45天；

奥地利VAT还需要做年报,增值税年度申报表（即年报）可以通过线上或者纸质邮寄提交方式提交。网上提交的截至日期是次年的6月30日，纸质邮寄提交的截至日期是次年的4月30日。

对非欧盟企业在欧盟没有presence代表的话，在奥地利需要一个税务代表，但是税金直接支付给税局。

5.欧洲各国VAT税率对比

下面主要介绍欧洲几个国家的远程销售限额和标准税率：

1.奥地利：远程销售限额35,000 欧元，标准税率20%；

2.法国：远程销售限额35,000 欧元，标准税率20%；

3.意大利：远程销售限额35,000 欧元，标准税率22%；

4.西班牙：远程销售限额35,000 欧元，标准税率21%；

5.德国：远程销售限额100,000 欧元，标准税率19%；

6.捷克：远程销售限额1,140,000捷克币，标准税率20%；

7.波兰：远程销售限额160,000波兰币，标准税率23%。

在以上七个欧洲国家中，奥地利的税率不是最低的，但也不是最高的，处于中等水平，如果卖家不想注册某国的VAT，那就要注意控制在该国家的远程销售额了，确保其低于限额，并且不再奥地利进行仓储。

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