美国公司注册后没有盈利需要缴税吗？美国公司报税小贴士-ESG跨境

1.美国公司逃税的行为及后果
2.美国公司如何报税
3.美国公司如何合法避税
4.美国公司报税注意事项

1.美国公司逃税的行为及后果

美国公司成立后，需要注意报税时间，通常美国公司报税是一年一次的，企业需在税局规定的时间内递交相应的税表。在美国报税是企业发展的重要业务之一，而且美国的税收制度相当完善，千万不要有侥幸心理，企图不合理避税，一旦被美国税局调查，后果是非常严重的。哪些行为会让美国税局认为是逃税的行为，且会产生哪些严重的后果呢？

以下三种行为，在美国税局看来是属于逃税行为：

1.粗心大意引起的过失：如果国税局认为你疏忽大意，纳税申报表与现状不符，那么你需要缴纳20%的漏税罚款。

2.民事欺诈：如果国税局发现你有逃税行为，但该法案不构成犯罪，那么你需要支付75%的漏税作为罚金。

3.刑事诈骗：如果你有逃税行为，而这已经成为一种犯罪，那么你必须支付巨额的法庭费用，甚至监禁的费用。

美国公司逃税会产生哪些后果及罚款：

1.偷税漏税：任何偷税漏税行为，包括隐瞒真实收入的欺诈行为，都可能被判处5年以下的监禁。

2.无纳税申报：最高一年监禁（每年不纳税一年监禁），加上/或个人最高10万美元，公司最高20万美元，以及您应该缴纳的税款。

3.错误的税务数据：最多三年监禁，每人最高罚款25万美元/公司最高罚款50万美元。

4.帮助他人逃税：根据情节轻重，判处三至五年徒刑。

2.美国公司如何报税

在美国报税不等于交税，美国公司报税通常是一年一次。需要根据每个州的情况而定。比如有的州是免税州、或者公司还没有正式经营，那么就不需要交税；但只要注册了美国公司，都必须要报税，无经营也需要做“零申报”。通常美国公司报税需要准备以下基本资料：

1.公司名称

2.公司EIN

3.公司的报税周期

4.公司的股东

5.公司的盈利表等等

公司销售额超过25万美金，就需要另外申报资产负债表。如果是中国公司为股东公司，还需要额外申报5472表格。

还要注意的是美国不同类型的公司，报税的方式也是不一样的，根据不同的公司报税形式，会有不同的税法，如果注册的是有限股份公司（INC/CORP）或责任有限公司（LLC）可以选择自己的报税形式。

3.美国公司如何合法避税

偷税漏税是绝对不允许的，但作为一个企业家，你可以充分利用自己的合法权益，合理避税。在美国，企业主通常可以通过以下几种方式避税：

1.办公室减税：如果你把房子用作办公室，如办公室、客人、商店、托儿所、出租场所等，你可以享受税收优惠。

2.社会保障税：如果你是雇员，你需要与公司分享15.3%的社会保障税。但如果你自己雇佣，这意味着15.3%的安全税是由你自己支付的，一半是免税的。

3.办公设备类别：办公所需的一切，包括电脑、办公软件、商用机器、办公用品，甚至汽车（非高端跑车）都可以用来扣除。

4.经营性支出：如果你经营一家企业，你需要支付广告费、办公设备费、维修费和其他费用。这家分公司可以申报免税。第一年免税额高达5000美元。

5.商务娱乐：如果是为满足特定客户的商务娱乐，或是与商务经营相关的娱乐活动，如外出就餐、机票、酒店、签证费等，则可申报免税，最高可享受50%的免税。

6.公共汽车：只要您因工作原因使用您的汽车，您的汽车贷款利息，登记费，物业税，停车费，标准里程率等，您可以获得免税，但您需要证明他们是用于商业目的。

7.小企业可以使用现金会计方法：根据《减税和就业法》（TCJA），允许小企业纳税人在前三年使用年平均总收入不超过2500万美元的现金会计。该法扩大了符合小企业现金会计条件的纳税人的数量，并免除了他们对存货、成本资本化和长期合同的会计准则。

4.美国公司报税注意事项

1.要求顾客现金支付：许多华人商店在收银时有一个特殊的要求：只收现金。国税局最喜欢盯着这些商店。一个侥幸心理，可能会让你面临巨额罚款。

2.年度亏损报告：这种行为也很容易引起国税局的注意。这在逻辑上行不通，设想一下，一家商店每年都在亏损，而且每年都在无怨无悔地运营。用人单位能否按时支付职工工资，维持职工正常生活，是一个非常值得怀疑的问题。

3.慈善捐赠的超额报告：众所周知，慈善捐赠可以用来减税，但要切记不要谎报，不要过分夸张。

4.超额报告租金损失：许多中国人买了几套公寓，成立了一家公司，然后经营租赁业务。国税局对这些企业主也有一些优惠待遇，如土地税、清洁费、修理费、水电费、保险费、折旧费等可以作为租金损失税。然而，许多人往往过分夸大租金损失，造成账面上没有利润的假象，这很容易引起国税局的怀疑。

5.纳税申报的数额太粗糙了：如果纳税申报单上的金额不是以整数的形式同时计算的，最好提交准确的金额。如果表格上有太多成百上千的人，难怪国税局会怀疑。

6.海外账户未申报：许多持有美国护照和绿卡的中国人在中国和美国都有账户，但需要注意的是，海外账户也需要征税。如果故意隐瞒，一旦被国税局发现，后果将非常严重！

关于报税的事情一定要严谨对待，美国税局在税收调查这方面政策是非常严厉的，投资者若在美国注册公司开展商业活动，为了企业的长期发展一定要如实报税，在合法范围内享受税收减免优惠来达到节税的目的，千万别做出偷税漏税的行为。

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