成立泰国公司都需要缴纳增值税VAT吗？泰国增值税VAT税率是多少？-ESG跨境

1.注册泰国公司要缴纳增值税吗
2.泰国免征增值税的情况
3.泰国增值税税率
4.泰国增值税税基

1.注册泰国公司要缴纳增值税吗

泰国成立公司后，会面临着企业所得税，个人所得税，增值税VAT等税收，今天就主要来说说泰国的增值税。那么注册泰国公司后都需要缴纳增值税吗？泰国的增值税税率是多少？

任何在泰国销售商品、提供劳务的个人及单位，只要年销售额超过了180万泰铢，都是增值税纳税义务人。任何进口行为均应缴纳增值税，无论是否在泰国注册为法人，进口货物都会被泰国海关征收增值税。特殊的免增值税业务，为特别营业税的征收范围。应纳税商品，指所有类型的有形、无形资产，无论是用于销售、自用或其他用途，应纳税服务，指在泰国境内为个人或实体的利益而进行的所有类型的活动。

2.泰国免征增值税的情况

1、年销售额未达180万泰铢；

2、销售或进口加工的农产品、牲畜以及农用原料，如化肥、种子及化学品等；

3、销售或进口报纸、杂志及教科书；

4、以下类型的服务：

国内外陆路运输、公立及私立医院或诊所提供的医疗服务、公立及私立学校提供的教育服务、审计及法律等专业服务、租赁不动产服务。

5、业余运动、图书馆、博物馆、动物园等文化体育服务；

6、服务性质的就业劳动，研究、技术服务以及公共艺术家的服务；

7、根据进口到出口加工区（出口加工区）的工业产权法和“关税法”第4章免除进口关税的货物；

8、由泰国海关总署管理的将被转出口并退回进口关税的进口货物。

9、其他文化宗教服务以及政府类型的服务。

3.泰国增值税税率

泰国增值税率的普通税率为7%。任何年营业额超过120万泰铢的个人或单位，只要在泰国销售应税货物或提供应税劳务，都应在泰国缴纳增值税。进口商无论是否在泰国登记，都应缴纳增值税，由海关厅在货物进口时代征。

以下类型的业务目前泰国实现增值税零税率：

1、出口商品一律为零税率；

2、符合相关规定的泰国提供的、境外受益的服务；

3、从事国际运输的飞机或海船；

4、向政府机构或国有企业提供的境外援助项目的货物和服务；

5、向联合国及其机构以及大使馆、总领事馆和领事馆提供货物和服务；

6、在保税区之间或位于出口加工区的企业之间提供货物和服务。

4.泰国增值税税基

增值税的税基是收到的或应收的货物或服务的总价值。价值是指货币、财产、付出的代价、服务费用或任何其他可以计量的利益形式。税基还包括所产生的其他税费。税基本身不包括增值税，也不包括任何折扣或补贴（在税收发票中明确显示折扣或补贴时除外）。

进出口增值税税基公式如下:

进口增值税税基=到岸价（CIF）+进口关税+消费税（如有）+其他税费（如有）；

出口增值税税基=离岸价（FOB）+消费税（如有）+其他税费（如有）。

增值税应纳税金额=销项税-进项税。

如果月度进项税额超过销项税额，纳税人可以申请现金退税或以后月份留抵扣销项税，对于零税率的企业，每月都会发生进项税，对于此部分的进项税可以留底以后会发生的销项税，留抵期限为6个月，或者申请退税，申请退税期限为纳税义务发生起的3年内。

增值税必须每月申报并缴纳税额，增值税申请退税同申报缴纳时间一致，必须在下个月的15日前提交给地区税务局，如果纳税人拥有多个分支机构，除非得到纳税人总部所辖税务局的批准，否则每个分支机构都必须分开申报缴纳税额及申请退税。

涉及税收方面的领域都是相当复杂的，一定要非常专业的人士来做这项工作，避免错算漏算，导致错报。

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