美国公司报税千万别侥幸，这类美国公司容易成为税局的查账目标-ESG跨境

1.注册美国公司有哪些报税义务
2.美国公司报税注意事项
3.哪些美国公司容易成为税局的查账目标

1.注册美国公司有哪些报税义务

美国在税收这一方面的稽查是非常严格的，如果对美国的税收制度不了解千万别盲目注册美国公司，因为美国的税收相当复杂，如果自己不了解，聘请的会计人员也不够专业是很容易错报漏报的，一旦成为美国税局查账目标，后果就严重了。瑞丰德永提醒在美国注册公司的投资者，一定要重视美国公司报税。

注册美国公司后，可能有以下报税义务：

1、所得税；

2、预估税；

3、工商税；

4、社会安全税、联邦医疗保险税和所得税预扣；

5、联邦失业（FUTA）税；

6、存缴就业税等。

在美国可以经营任何合法的生意。如果公司有办公室，通常要在当地申请商业许可。如果企业赚钱，需要每个季度向国税局报税，逾期政府会有罚款。如果暂时没有开始营业需要填表通知税务局。

2.美国公司报税注意事项

美国公司的报税工作复杂又繁琐，在美国公司的报税注意事项中主要有以下几点。

1、LLC：在默认情况下，LLC不会被IRS认为是报税个体进行报税。简单的来说，就是在报税的时候LLC本身将不会以公司的身份参与税金缴纳，而是直接计入企业公司老板的个人所得税进行报税。换句话说，公司收入直接计入个人收入，按照个人收入进行报税。

（1） LLC创始人的人数会影响其报税的方式。当公司只有一个创始人时，公司使用Form 1040 Schedule C进行报税。当有两个创始人时，公司则按照Partnership的方式进行报税。

（2）LLC的盈利和亏损是pass-through给股东的，和每个股东的个人所得税一起报。

（3）LLC的收入是全部要交payroll tax（也叫employment tax）这个包括SSN + medicare tax，有15.3%的税率。

2、C Corporation：C Corp是股份有限公司的标准型公司。根据美国的法律，如果想要成立一家公司，除非特别申请，公司默认形式为C Corp。

在报税时，C Corp是作为独立的法人实体进行报税。

（1）C Corp报税时，需要填写Form1120按照企业进行报税，不论收入多少，税率为净利润的21%；

（2）C Corp和公司股东面临着被IRS双重征税的问题。简单的来说，就是挣到的钱要按照公司交一次税，然后这笔钱从公司里拿出来，股东也必须缴纳个人所得税。所以C Corp报税时一定要做好报税计划，进行合理避税。

3、S Corporation：S Corp企业本身并不需要缴纳税金，但股东将会依照公司的盈利或者亏损缴纳税金，报税时所填写的税表是Form 1120-S。报税规则相对复杂，如果一个公司在多州有业务运营的话，将会面临比较复杂的报税规则。

3.哪些美国公司容易成为税局的查账目标

1、收支与同产业的平均值不符

赚大钱花费减少当然不是坏事，不过国税局非常清楚不同产业的收入与支出的平均值。例如，企业在五年内赚取少于三年的盈利，那么你很有可能可能会被查账。

2、大量且高额的减免项目

如果你有大量的减免项目，如公司运营造成的交通费用，提供给员工的餐饮费用等等，都可以申报为减免项目，那么，国税局的任务就是来查询这些减免项目的使用是否正确和真实，所以最好将这些花费的收据妥善保存，以便在未来提供证明。

3、税表上的数字太好看

如果你申报的数字大多都是整数，这样很难让国税局信服。税表上有太多整数数字会让国税局怀疑这些数字只是大概预测值而不是实际值，所以，若收入的实际数字是$52478.08，请按照实际数字申报。

4、延迟报税

一贯的迟交报税税表和税款，不遵守要求，过了截止日期而导致罚款都会是吸引审查员的信号。如果你不能在截止日期内完成税表，请务必要求延期。

5、文件数字不符

若纳税人申报的税务信息，如W-2表格或者1099表格与第三方报给国税局的数目不符合时，税表可能会被选择查账。

6、相关人士查账

当纳税人与被查账的公司股东或者投资者有相关交易时，税表可能会被选择查账。

美国税局对于偷逃税的行为处罚力度是非常大的，因此美国公司报税千万不要心存侥幸心理，如实报税才是美国公司的长期经营之道。除了报税工作之外，美国公司年审也是保证公司正常续存的重要工作，也一定要重视。

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