干货!德国vat疑难解答-ESG跨境

1.哪些跨境电商卖家须要注册德国VAT?
一般 是德国本地发货须要注册VAT (应用海外仓/FBA的非当地卖家) ;欧盟其他国度派送到德国的年出售额超过10万欧元也要注册VAT。
2.德国VAT税率怎么算的?
德国的根本税率与英法是不一-样的,德国根本税率包含两种, 7%和19%。其中7%的税率重要实用产品为:书籍、报纸，食品和农产品。其他货物根本属于19%的税率。
3.德国VAT申报一共有多少次?
卖家需每年一次年度申报;每月一次月度申报(年出售额在EUR1000到7500之间可以季度申报,但新注册的卖家,须要在前两年每月申报),总共13次申报。
4.德国VAT申报时光在什么时候?
德国VAT申报须要在每月10号前完成,例如1月份的增值税申报,最迟3月10号申报德国财税局;年度申报须要在次年的5月31日前完成申报。
5.德国VAT罚款可以具体说一下吗?
如果申报毛病或者耽搁申报,可能会请求支付应缴金额的10%罚款,最多不超过2.5万欧元;如果耽搁付款,有每月滞纳金额1%的罚款。德国VAT可以追溯4年，如果涉及VAT讹诈,可以追溯10年。
6.德国VAT竟然还有抵扣?
如果申报时,销项税小于进项税,会涌现留抵税额, 一般情形下放在税局账号里,留作下月抵扣。
7.德国VAT的格局怎样的?
德国税号申请后,共获得两个号码:
德国税号:十位数字
欧盟税务辨认号:国度简码DE + 9位数字
8.德国VAT注册后须要遵照哪些规定?
依照德国VAT规定请求的信息预备发票;
电子发票须要有收件人的真实签名;
须要坚持10年的交易记载或账务;
为买家供给精确的发票,
9.德国VAT在哪些区域不能实施?
对于布辛根地域, 赫尔戈兰岛和特定的自由贸易区(称为“自由贸易港区”)
德国增值税法不实用。
10.德国VAT申请后须要注意哪些事项?
申请了VAT后须要据实申报,不能虚伪申报。即使没有发生出售,也必需供给零出售的证明来作为申报根据。
11.德国有免税额度吗?
公司年出售额在1.75万欧元以内,可以申请免交增值税,但是同时也无法退税。
12.怎么盘算德国VAT的税款?
出售VAT=出售价钱/1.19x0.19
进口VAT= (申报货值+运费+关税) x19%
实际缴纳税金=出售VAT-进口VAT
13.老账号注册VAT有罚金吗?
老账号注册VAT是须要先进行补税的,罚金是税款的20%。但是自动申请补税，在德税务师协助直接与税务局沟通,争夺罚金减少,甚至免罚。
14.有多个店铺可以只用一一个税号吗?
不能。应用同一个税号是会引起账号关联。除此之外，由于注册VAT须要提交注册主体信息,如果应用到多个账号,注册信息也会无法匹配,一旦税局稽查，可能直接零辩诉机遇,直接Flisting ,冻结资金。
15.听说德国税号的注册时光比拟长,没有平台账号是否可以先注册德国税号?
不能。德国的税号注册必需注明应用平台,例如注明Amazon账号。
16.账号已经被亚马逊查封了,如果补税是否可以申述拿回账号?
拿到补税证明以及德国VAT账号,只要上传到被封平台,是可以账户解封，解冻资金的。
17我注册了德国税号，也有在出售，但是不想缴税,是否可以零申报?
不可以。德国税务机关对于税务的稽查非常严厉，如果有出售必需如实申报,即使没有发生出售,也必需供给零出售的证明来作为申报根据。
18.德国增值税合规正常申报的成本太高了，有没有什么合理避税的计划?
合规化正常申报增值税的成本确切高，但是台规化是慷慨向一种不可逆的状况。关于合理避税计划这个问题也不会完整没有，但是要依据出售实际情形,产品滞销率，合理计划进口增值税的申报货值，可以在必定水平上下降成本。但是这个就必需具体问题具体剖析了。
同时，很多跨境电商也在斟酌废弃德国市场的可能性,但是就目前出售数据而言,德国的出售远景依旧是可观的。而且在合规化为大潮流的前提条件下，整体价钱的晋升也是必定，不过国内外，商家只是纳税人，最终负税人始终是花费者，这是万年不变的定律，市场上都是机会与危机并存的。

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